新三板公司神州优车日前收到中国证监会出具的《行政处罚事先告知书》，因收购宝沃汽车未及时纳入合并报表涉嫌信息披露违法。其中，2019年半年报涉嫌少计资产不少于101.86亿元，占当期资产总额的64.05%。同时，因瑞幸咖啡财务造假一案，神州优车股价遭遇重挫。 目前，神州优车仍未披露2019年年报。根据相关规定，若公司未能于8月31日（含当日）前发布2019年年报，公司将可能被实施相应处罚，面临强制终止挂牌的风险。 年报延期更换审计机构 神州优车将年报“难产”的原因归为疫情因素。公司7月底发布公告，因公司组织机构较多，且分散在全国多地（包括北京、天津、厦门、上海等），在6月以来北京疫情防疫措施升级的影响下，公司2019年度审计工作的开展再次受到实质影响。 具体影响方面，公司表示，审计工作相关人员、公司相关人员按照疫情防控的规定尽量减少接触，导致沟通效率降低；涉及审计工作的部分人员居住于疫情防控的重点管控区域外出不便；办公场所加强疫情防控措施，使得快递人员不便于及时收发邮件；天津、厦门、上海等外地、外勤审计工作推迟或调整设计的审计程序等。 值得注意的是，神州优车6月8日公告，安永华明会计师事务所不再担任神州优车2019年度审计机构，取而代之的是中兴华会计师事务所。公开资料显示，安永不仅是神州优车挂牌前和挂牌后的审计机构，还是瑞幸咖啡上市申报材料的审计机构。另外，目前安永是神州租车的审计机构。 从目前情况看，公司年报难言乐观。2019年上半年，神州优车实现营业收入19.20亿元，同比下降48.98%，亏损6.53亿元。公司表示，主要由于专车及车闪贷业务收入有所减少。同时，公司联合宝沃汽车推出汽车新零售模式，当前正处于市场培育初期，公司在其渠道建设、品牌建设等方面的资金投入较大。 神州优车进一步指出，随着网约车行业监管措施的不断加强，公司积极主动改善对专车业务的运营管理，逐步清退不合规车辆和司机，以期满足网约车行业的合规性要求，且所处行业竞争十分激烈，受其影响，专车业务收入有所下降。同时，出于公司业务布局的长远利益考虑，公司于报告期内主动控制车闪贷业务增长规模，并加大风险管控力度，使得报告期内车闪贷业务收入比2018年同期有所减少。 清仓神州租车一波三折 4月2日，瑞幸咖啡“自曝”公司首席运营官兼董事刘建以及部分员工从2019年第二季度开始虚增交易数据，金额高达22亿元。随着事件的曝光，神州优车、神州租车和宝沃汽车等陆正耀旗下的其他资产面临考验。4月3日开盘，神州租车、神州优车分别下跌54.42%、21.75%。 神州租车公告称，未持有瑞幸咖啡的任何美国存托股份或其他证券，且未参与瑞幸咖啡的任何商业交易，试图与瑞幸咖啡划清界限。作为大股东的神州优车，最终选择与神州租车进行“切割”。据悉，神州租车是亚洲最大的租车公司，专注于为客户提供全面的租车服务。 清仓神州租车可谓是一波三折，接盘方数次变更。由于与AmberGemHoldingsLimited未能在5月29日前完成神州租车的第二笔股权转让的交割，神州优车转而与北汽集团于5月31日签订《战略合作框架协议》。根据协议，北汽集团方面拟战略受让神州租车不多于4.51亿股股份。 一个月后，神州优车公告，公司拟以每股3.1港元的价格向上汽集团方面转让神州租车不超过4.43亿股股份。可好景不长，公司7月20日再度公告称，“在后续股权转让协议谈判过程中，交易双方未能在计划时间内就交割先决条件达成一致，双方决定终止本次交易。” 6月11日，神州优车公告，公司董事长陆正耀申请辞去公司参股公司神州租车董事会主席及非执行董事的职务，自6月9日生效。陆正耀辞任后将不再担任神州租车其他职务。 8月5日，神州优车公告，为优化公司债务结构，公司拟以每股3.1港元的价格向江西省井冈山北汽投资管理有限公司或其指定第三方转让其所持参股公司神州租车的不超过4.43亿股股份，转让对价最多为13.72亿港元。转让所得价款将优先用于偿还公司相应的股份质押借款。交易完成后，公司将不再持有神州租车股份。 8月10日，神州租车发布公告称，预计上半年亏损介于38亿元至43亿元，去年同期盈利2.79亿元。公司表示主要是期内疫情导致租赁需求大幅下降，租金收入受到不利影响等。 豪华阵容股东被套 2016年7月，神州优车在新三板挂牌交易。挂牌之后的一年内，公司完成了两轮定增融资，发行价均为16.80元/股，合计募得资金70亿元。挂牌之前，神州优车在2016年上半年进行了两轮融资，合计募得57亿元；2015年7月和9月，旗下神州专车完成A、B两轮共8亿美元融资。 公司股东阵容可谓豪华。官网介绍，在上述四轮融资中，神州优车引入了云锋投资、云岭投资、中金公司、浦发银行、浙银资本、招商致远、上汽、中国银联、浦发银行、国家新兴产业创业投资引导基金、中国人保等投资者。从目前情况看，不少投资者面临较大浮亏。东财Choice数据显示，挂牌至今，神州优车股价累计下跌86.97%（前复权），停牌前股价仅为2.25元/股。 借助资本的力量，神州优车的业务范围从专车延展到汽车电商、汽车金融等板块，并进军汽车整车业务。2019年，神州优车通过子公司以41.09亿元的价格收购了长盛兴业（厦门）企业管理咨询有限公司所持有的宝沃汽车67%股权，宝沃汽车成为公司控股的下属公司。 神州优车表示，宝沃汽车具备传统能源和新能源整车双生产资质，拥有稳定的全球优质供应商网络和全球领先的“工业4.0”整车生产制造能力，规划产能充足，整车研发设计实力较强，已生产多款传统燃油和新能源车型并投放市场，车型产品质量稳定，性能优秀，配置齐全，具有较高的性价比和市场潜力。本次交易有助于加强公司对汽车产业链上游的掌控，进一步打通公司的汽车产业链布局，充分发挥汽车及出行综合服务平台的优势。 截至去年6月底，神州优车货币资金余额下降至7.58亿元，短期借款为20.63亿元。公司在4月上旬回复问询函时表示，未来12个月内，公司累计需要偿还较大金额的债务。结合目前账面现金和流动性情况，公司未发现存在债务到期无法偿付的风险；宝沃汽车已与北汽福田达成债务重组安排，预计宝沃汽车对北汽福田的还债压力将大幅缓解，公司不存在为宝沃汽车承担实际担保责任而现金流断裂的风险。
王维的《送别》说：“春草明年绿，王孙归不归。” 如今夏天将逝，这里，我想把这几句诗改动一下送给陆正耀：“夏花明年盛，王孙莫再归！”陆正耀，走好不送！ 之所以又谈起陆正耀，是因为久未有消息的瑞幸咖啡，日前突然爆出可能会盈利的传闻。 有几家媒体报道，称瑞幸咖啡有望明年实现整体盈利。报道说，瑞幸咖啡7月份已经实现整体盈亏平衡，“有数据显示，在全国近九成门店开业的情况下，瑞幸每天现金收入稳定在1300万元左右，新开张门店单店收入同比增长逾10%。” 我不敢确定这是不是一篇“宣传”稿件，但是，如果瑞幸在来年真的实现盈利，那么，其带来的冲击波会不会让瑞幸更加热闹呢？ 一个盈利的瑞幸，想必会吸引更多的注意。说不定，会有新的买家关注。而目前看，针对瑞幸的处罚还没有真正开始，一旦处罚落地，瑞幸会怎么样？ 在之前，瑞幸内部的“宫斗”可谓一波三折，陆正耀势力已经有逐渐淡出瑞幸董事会的趋势。可如果瑞幸的业绩一路看好，那么陆正耀会甘心这样被踢出去吗？之前已经占据主动的反对势力，自然也不会轻易允许陆正耀回来。 陆正耀会回来吗？想起“方其盛也”，各种耀眼的光环都被戴在了他的头上；而如今，那些头衔和赞誉都离他远去。那些光环的失落，代表着陆正耀正和我们告别。 尽管瑞幸咖啡可能会有业绩翻身的空间，但在我们这个时空，陆正耀已经不可能回来了！ 想一想曾经的陆正耀，看一看今天的陆正耀，让人唏嘘不已！ 第一，曾经越挫越勇的“租车狂人”，如今陷于山穷水尽！ “租车狂人”，这是陆正耀当年的绰号。只是，当年的“租车狂人”愈挫愈勇，而今却车到山穷水尽之时！ 陆正耀，以“车”起步：从当年中国版的AAA——UAA，到后来的神州租车，一度风头无两。 可是十几年之后的今天，陆正耀行驶的的“公路”已经看不到远方。 经过多番周折，终于有人接手神州租车。 8月3日，神州租车发布公告：“神州优车告知董事会，中国证监会已完成神州优车调查。根据神州优车调查结果及相关法律法规，中国证监会拟对神州优车及其若干董事、监事及高级管理层进行处罚。” 8月5日，神州优车发布公告，拟以每股 3.1 港币的价格向江西省井冈山北汽投资管理有限公司或其指定第三方转让其所持参股公司神州租车有限公司的不超过 442，656，855 股股份，转让对价为最多 1，372，236，250.50 港币。本次转让所得价款将优先用于偿还公司相应的股份质押借款。本次交易完成后，神州优车将不再持有神州租车股份。 于是，神州租车，与陆正耀再无瓜葛。 从当年的轨迹看，陆正耀的租车之路并无过错；时至今日，神州租车虽然业绩堪忧，但某些方面依然可圈可点。只可惜，陆正耀的做法未免过于着急了一些。 第二，曾经怀揣造车之梦，如今梦想时分，一地鸡毛！ 由租车发轫，走向辉煌，陆正耀对此并不满足，更想去造车。 造车的这个目标，就是“起死回生”的宝沃汽车。 那几年，中国汽车有几个“复活”老品牌的先例，所以“宝沃”这个不算古老的品牌“复生”并不让人奇怪。 尽管神州系从福田手中接过宝沃的目的，直到今天还有议论；但我毫不怀疑陆正耀有过造车的梦想，毕竟曾经有过那么多人做过这个梦。只是，接手宝沃显然让福田汽车压力大减，对福田更加有利。用福田汽车6月17日公告中的话讲：“重组后对公司商用车生产经营基本无影响，且各职能能力中心能够将精力集中到商用车，赋能商用车，北京宝沃出表后降低了公司的资产负债率，缓解了公司的资金压力。” 只是，他们之间的“债务问题”，至今还是一笔糊涂账目。 在转换门庭之后，宝沃的经营状况曾经一度依靠神州租车，这也许是陆正耀的“如意算盘”。但“单一”的依靠显然行不通，如今的宝沃，只能用“惨不忍睹”来形容。 而2020 年 7 月 31 日，神州优车发布公告称收到中国证券监督管理委员会出具的《行政处罚事先告知书》，公司涉嫌信息披露违法违规案，已由中国证监会调查完毕。中国证监会拟决定对神州优车给予警告，并处以五十万元的罚款；对陆正耀给予警告，并处以二十万元的罚款；对陈良芸、王培强、李晓耕给予警告，并分别处以十万元的罚款；对亓琳给予警告，并处以五万元的罚款。 这次处罚源于神州优车收购宝沃汽车67%股权，没有在2019年一季报和半年报中披露，涉嫌信息披露违法。 而随着北汽接手神州租车，宝沃的命运又一次难以预料。 陆正耀的造车梦，如今是一地鸡毛！ 第三，曾经是下一盘大旗的闽商国手，当下面临满盘皆输的局面！ 曾几何时，有人说陆正耀正在下一盘大旗。那架势，似乎隐约有闽商国手的赞誉。 的确，陆正耀的布局非常不错。从租车跨越到新零售咖啡企业，一度打造三大上市平台。即便是到离开瑞幸的时候，陆正耀以退为进，依然在瑞幸董事会留下了两颗“棋子”，备有后手。甚至，神州租车的转手，也让我们浮想联翩。 正如我在文章开头所言，瑞幸咖啡还有希望，尽管目前还没有出现力度很大的处罚。可以预见，品牌的影响力足以让瑞幸不至于很困难。 所以，对于陆正耀来说，在瑞幸保有影响力，不失为一个重要且正确的选择。 但是，陆正耀在瑞幸的这两颗“棋子”也辞职了。8月3日晚，瑞幸咖啡发布公告，宣布收到董事Jie Yang（杨杰）与Ying Zeng（曾英）的辞呈，决定立即生效。 而真正的对决，应该是9月份的瑞幸特别股东大会。 神州租车股权转手，宝沃汽车梦想破碎，瑞幸咖啡影响力难保，陆正耀，还有翻盘的机会吗？ 总之，过去的光环不再，真正的处罚还没有到来，用“不再是曾经的那个少年”来形容未免有些老套，只能对陆正耀说：夏花明年盛，王孙莫再归！
图片来源：微摄 近期证监会对瑞幸咖啡（Luckin CoffeeInc.）境内关联的新三板挂牌公司神州优车股份有限公司（以下简称神州优车）、北京氢动益维科技股份有限公司（以下简称氢动益维）涉嫌信息披露违法行为立案稽查。 经查，2019年1月，神州优车通过其实际控制的长盛兴业（厦门）企业管理咨询有限公司（以下简称长盛兴业）收购北京宝沃汽车股份有限公司67%的股权，神州优车在2019年一季报和半年报披露的财务报表中未将其纳入合并范围，涉嫌信息披露违法。其中，神州优车2019年一季报涉嫌少计资产不少于96.23亿元，占当期资产总额的58.32%；神州优车2019年半年报涉嫌少计资产不少于101.86亿元，占当期资产总额的64.05%。 氢动益维与神州优车和瑞幸咖啡存在关联方关系，2017年，氢动益维与神州优车发生关联交易4,264万元，合计占氢动益维当期净资产的53%；2018年，氢动益维与瑞幸咖啡、神州优车共发生关联交易5,850万元，合计占氢动益维当期净资产的56%。氢动益维2017年和2018年未按规定披露其与神州优车和瑞幸咖啡的关联方关系及关联方交易情况，涉嫌信息披露违法。 证监会于近日向两案相关当事人送达了《行政处罚事先告知书》，下一步，证监会将依法推进上述案件后续处理。 证监会重申，坚决贯彻落实国务院金融委对资本市场违法犯罪行为“零容忍”的要求，用足用好法律赋予的职责，综合运用行政处罚、刑事追责、民事赔偿及诚信惩戒等立体追责体系，持续重拳出击资本市场违法行为。
7月20日下午，神州优车公告称，为优化公司债务结构，公司拟以每股3.1港币的价格向江西省井冈山北汽投资管理有限公司或其指定第三方转让其所持参股公司神州租车有限公司的不超过4.43亿股股份，转让对价为最多13.72亿港币。 本次交易完成后，神州优车将不再持有神州租车股份。神州租车已于7月20日下午一时起暂停买卖。 7月20日午间，上汽集团发布公告称，公司子公司上汽香港决定终止收购神州优车及Amber Gem所持有的神州租车股份。 7月2日，公司全资子公司上汽香港与神州优车以及Amber Gem签署《收购要约》。根据要约有关内容，上汽香港拟以每股3.10港币的价格以现金出资方式收购神州优车及Amber Gem所持有的神州租车不超过6.13亿股股份。 公告披露，在后续股权转让协议谈判过程中，出现影响上述交易达成的新情况，交易双方未能在计划时间内就交割先决条件达成一致，为保护公司利益，上汽香港决定终止上述交易。
北汽集团或将接手神州租车。 6月1日早间，神州租车在港交所发布公告称，5月31日，公司股东神州优车与北汽集团订立了一份无法律约束力的战略合作协议。根据战略合作协议，北汽集团将向神州优车收购不多于4.5亿股股份，相当于神州租车于公告日期已发行股本总额约21.26%。 今日开盘，神州租车以1.94美元高开（涨幅7.78%），截至发稿涨幅收窄至5.56%，报1.9港元。 北汽集团或成神州租车第一大股东 港交所权益披露页显示，截至5月11日，陆正耀及其一致行动人持股神州租车21.26%。 如果和北汽的交易照此交割，北汽集团或成为神州租车第一大股东，而神州优车则将全面退出。 神州租车表示，战略合作协议在性质上不具法律约束力，神州优车与北汽集团的合作细节和条款仍在磋商当中，截至公告日尚未达成最终条款。 受到瑞幸22亿元造假丑闻影响，同为“神州系”的神州优车和神州租车不仅股价连连受到冲击，同时不得不出售资产筹措资金，以偿还债务。 上述事件发酵以来，神州租车的主要股东神州优车已数次对其进行减持。 此前，华平投资就收购神州优车所持3.63亿股神州租车股份达成协议。交易完成后，华平投资将持有神州租车27.22%的股份。据4月22日神州租车发布的澄清公告，上述交易的第一批股份收购已完成，但第二批股份收购受限于若干条件，尚未完成。 随着神州优车与北汽协议的推进，神州优车和华平系的第二批股份收购交易宣布终止。 神州租车在公告中表示，公司主要股东AmberGem及神州优车已于2020年5月30日订立一份终止协议。根据终止协议，AmberGem及神州优车同意不会继续进行买卖协议下的第二批股份收购，并终止买卖协议，且解除神州优车的排他性义务以考虑其他潜在交易。 公开资料显示，AmberGem是美国私募股权投资公司华平投资的子公司。 5月31日晚间，神州租车发布的2020年第一季度财报显示，公司一季度总收入为人民币13.25亿元，去年同期为人民币18.5亿元，同比减少28.3%。受疫情影响，公司一季度业绩大幅下滑。公司一季度净亏损1.88亿元，去年同期为盈利3.9亿元。 北汽入主 意义何在 北汽与神州优车不久前曾宣布战略合作。 4月13日，北汽集团与神州优车集团联合宣布，双方将通过车辆采购、汽车新零售、技术合作、大数据以及金融服务等方式达成全面战略合作。 按照合作协议，北汽与神州优车将围绕汽车出行等业务，形成双方在技术、产业链等方面资源优势的互补与整合，实现“传统汽车＋出行产业”的深度融合，构建出行生态链。 为何选择在此时接盘 易车研究院首席分析师周丽君向中国证券报记者分析称，对于北汽集团而言，合作符合目前北汽的大战略，积极布局大出行领域。而强化与神州合作，可进一步挖掘北汽集团在新能源汽车销售方面的潜力。 今年1月6日，北汽集团发布了“大北京”品牌战略，北汽集团党委书记、董事长徐和谊表示，“大北京”品牌到2025年的销量目标为50万辆，2030年的销量目标为100万辆。徐和谊认为，接下来新能源汽车仍会有较大的增长空间，同时将围绕充换电业务、出行服务等创新模式推进产业生态升级。 汽车行业资深分析师梅松林向中国证券报记者指出，2019年7月1日以后，新能源汽车补贴大幅退坡，补贴退坡后受影响最大的就是此前关注2B新能源汽车市场的车企。“此前之所以有竞争力是因为政府补贴数额非常庞大。一旦补贴大幅退坡，这些车企在2B市场的价格优势大大降低。同时，因为之前着重布局2B市场，再重新重点布局2C市场就很难有先发优势，毕竟这是两个市场。而如果入主神州租车，北汽集团作为股东方则在采购方面可拥有一定的议价权。” 梅松林同时指出，北汽选择收购神州租车的另一个重要原因在于，北汽并未把神州租车作为简单的消费出口。由于神州租车网点众多，可以利用数量庞大的网点做北汽的新能源汽车品牌推广。“对于传统燃油车而言，厂家只需要关注卖车这一件事就可以，但是新能源汽车不是这样，厂家和出行公司的融合度越来越高，因为新能源汽车的优势在于使用，使用的越多其成本优势才越明显。” 另有业内分析人士指出，在出行层面，如果收购成功，北汽作为主机厂商可通过神州租车切入长租市场。目前，北汽旗下已拥有首汽约车出行平台，但首汽约车偏向于网约车平台。而神州租车在长租车领域网点众多，在C端影响力较大，可以通过对神州租车的整合扩大出行业务范畴。
6月1日午间消息，全国中小企业股份转让系统有限责任公司公告称，神州优车股份有限公司因未同步披露内幕信息，且未申请停牌，6月1日起停牌。 天眼查数据显示，神州优车股份有限公司成立于2002年6月，于2016年在新三板挂牌上市，公司注册资本约27亿人民币，法定代表人为神州优车董事长兼CEO陆正耀，公司经营范围包括网络预约出租汽车经营；汽车租赁、向国内外购买租赁车辆、租赁车辆的残值处理等。天眼查十大股东信息显示，陆正耀持有该公司10.05%的股份，为公司最大股东。 值得注意的是，据钛媒体报道，6月1日，神州租车在港交所公告，董事会已获神州优车告知，神州优车已于二零二零年五月叁十一日与北京汽车集团有限公司订立一份无法律约束力的战略合作协议。根据战略合作协议，北汽集团将向神州优车收购不多于4.5亿股股份，相当于本公司于本公告日期已发行股本总额约21.26%。神州优车与北汽集团的合作细节和条款仍在磋商当中。 财来财旺
作者 | 顾梓仝 近日，瑞幸咖啡被曝在IPO前已涉虚假交易。 华尔街日报援引知情人士消息，首次公开募股前，就有一批瑞幸咖啡员工就已设计虚假交易，以帮助销售量的增长，捏造了2亿至3亿元的销售额。 同时，瑞幸咖啡的内部纪录发现，该做假行为还涉及到了企业客户。纪录显示，有数十个不出名的公司向瑞幸咖啡购买了大量代金券，并且经常是在半夜下单。而2019年期间，至少有15亿的订单来自上述这些公司。 其中，一家名为青岛志炫商务咨询有限公司的公司在一笔订单中就购买了价值96万元的代金券，并且在去年5月至11月之间，操作了类似的上百个订单。 搜狐财经发现，青岛志炫商务咨询有限公司的法人名叫熊卫东，其与瑞幸咖啡董事长陆正耀的兄长之子王培强系合伙人，共同持有福建平潭自贸区崇德投资合伙企业，二人持股各50%。 值得注意的是，二者还通过崇德投资共同持有神州优车2%的股份。同时王培强还单独持有神州优车2.5%的股权。 神州优车公开文件显示，王培强之父王新建（随母姓）与陆正耀为兄弟关系，王培强为陆正耀的一致行动人。 图为陆正耀兄弟之子王培强 据悉，王培强曾先后担任神州优车（福建）、神州优车（海南）信息技术有限公司执行董事、经理，神州优车副总裁。钱治亚卸任后，神州优车任命王培强出任神州优车董事及COO。 早在2015年底，神州优车业务重组前夕，陆正耀与熊卫东及廊坊创凯软件科技有限公司签署债务转移协议，协议约定二者对北京华夏联合科技有限公司（神州优车前身）合计26.09亿元的债务由陆正耀代为清偿。 此外，搜狐财经还发现，熊卫东任职监事的廊坊创凯软件科技有限公司的母公司为联合科技（国际）有限公司，该公司的董事郭丽红为陆正耀配偶郭丽春的妹妹。而联合科技的两位股东则分别是陆正耀的侄子王培强和陆正耀的姐夫包克勤。
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