2月19日，深交所向爱康科技下发关注函，对公司2019年度审计报告保留意见所涉及的担保事项、资金往来事项，及公司控股股东爱康实业及其关联方以非现金资产抵偿欠款等事项进行问询。 担保事项方面，截至2019年12月31日，爱康科技对参股公司能源工程担保余额约为7.66亿元，对爱康实业担保余额为3.95亿元。年审会计师以无法获取充分、适当的审计证据判断能源工程及爱康实业的未来偿债能力、无法判断对上述企业担保对财务报表产生的影响为由，对公司2019年财务报告出具保留意见。今年2月9日，爱康科技公告称，2019年度审计报告中保留意见所涉及事项影响已消除。爱康科技以爱康实业破产重整完成后恢复偿债能力、能源工程经营正常且偿债及盈利能力提升为由，认为担保风险较小并可控。 对此，关注函要求公司说明对爱康实业、能源工程截至关注函回函日的担保余额，以列表形式补充披露相关担保的发生时间、金额、预计负债计提情况、担保期限、是否构成违规对外提供担保，以及担保责任发生时，公司承担担保责任的顺位等。 资金往来事项方面，根据披露，截至2020年4月30日，爱康科技对南通爱康的应收款项余额约2.91亿元；截至2020年12月31日，南通爱康实际已还款约1.78亿元，尚欠约1.13亿元。关注函要求公司结合南通爱康回款进度、履约能力及经营状况等情况，说明相关应收账款坏账准备金额计提的准确性及充分性。 同时，针对爱康科技2020因履行担保责任为东华铝材代偿贷款2亿元，关注函要求公司说明代偿贷款事项的进展、会计处理、减值计提等情况，后续发生代偿贷款的可能性，以及已采取的追偿措施。 此外，关注函还对爱康实业及其关联方以非现金资产抵偿欠款事项颇为关注。2月9日，爱康科技公告称，2018年至2019年，公司与爱康实业及其关联方发生的5笔资产/股权收购关联交易（即以能源工程9%股权、以富罗纳租赁26%股权、以江西租赁30%股权、以爱康房地产100%股权、以爱康新材料土地房屋等资产抵债）中，所支付的款项实际上被用于偿还爱康实业对公司的资金占用，构成以非现金资产清偿占用的上市公司资金，公司就上述关联交易重新履行审议程序。 关注函要求爱康科技补充披露，向控股股东及其关联方购买资产所支付的对价款被用于偿还资金占用款的金额，并核查除前期已披露的资金占用外，是否存在其他新增资金占用的情形，以及前期资金占用是否已全部清偿等。 资料显示，爱康科技主营业务为光伏太阳能配件的研发设计与产销，是中国较早投身光伏新能源事业的民营企业之一。自上市以来，爱康科技资本运作频繁，已累计直接融资62.3亿元。然而，公司财务状况并未因此改善。Wind数据显示，截至2020年三季度末，爱康科技担保总额为133.84亿元，占总资产的比例为128.66%，占净资产的比例高达324.21%。 爱康科技2020年度业绩预告显示，受新冠疫情、控股股东破产重整、新投高效电池及组件工厂尚处于产能爬坡期等因素的影响，公司制造业营业收入和经营业绩均有下降，2020年公司预计实现净利润4000万元至6000万元，扣非净利润预计亏损3.25亿元至3.45亿元。
中国经济网北京12月16日讯今日，深交所发布了关于对江苏爱康科技股份有限公司的关注函（中小板关注函【2020】第586号）。2020年12月15日，江苏爱康科技股份有限公司（以下简称“爱康科技”，002610.SZ）披露了《关于公司出售光伏电站资产包的公告》，公司拟出售16家控股电站子公司的控制权。 公告显示，公司的全资子公司苏州中康电力开发有限公司和无锡爱康电力发展有限公司将持有的南召县中机国能电力有限公司、伊川县佳康电力有限公司、无棣爱康电力开发有限公司、莒南鑫顺风光电科技有限公司、嘉祥昱辉新能源有限公司、新疆利源新辉能源科技有限公司、五家渠爱康电力开发有限公司、凤庆县爱康电力有限公司、禄劝县爱康能源电力有限公司、孝义市太子可再生能源科技有限公司、朝阳爱康电力新能源开发有限公司、锦州中康电力开发有限公司、大安市爱康新能源开发有限公司、赣州爱康能源开发有限公司、崇左市爱康能源电力有限公司的51%股权和泌阳县中康太阳能电力开发有限公司的50%股权转让给泰兴市智光人才科技广场管理有限公司（以下简称“人才广场”），转让对价合计为3.76亿元，本次交易完成后上述电站项目公司不再纳入合并报表范围。 爱康科技表示，交易有利于公司调整资产结构，降低负债率。出售所获得的款项拟专项用于收购异质结项目公司，有利于公司进一步扩大在异质结电池制造领域的占有率。 此前，爱康科技与项目公司存在股东往来款，本次交易中人才广场将按持股比例以借款形式提供给项目公司清偿部分股东往来款合计30656.02亿元，剩余未收回的股东往来款形成财务资助。同时，爱康科技继续对项目公司提供担保，新增审议对外担保额度合计18.94亿元。 深交所要求爱康科技具体说明本次交易仅出售上述项目公司51%或50%股权的原因，结合股权交割进度等说明交易预计获得的损益及对上市公司本期和未来财务状况和经营成果的具体影响，是否存在通过资产出表形式进行年末突击创利的情形。 此外，深交所还要求爱康科技说明评估作价的公允性、合理性，公司提供差额补足义务的原因等内容。 以下为原文： 关于对江苏爱康科技股份有限公司的关注函 中小板关注函【2020】第586号 江苏爱康科技股份有限公司董事会： 2020年12月15日，你公司披露《关于公司出售光伏电站资产包的公告》，拟将持有的南召县中机国能电力有限公司等16家控股电站子公司控制权转让给泰兴市智光人才科技广场管理有限公司（以下简称“人才广场”），转让对价合计为37,611.91万元，本次交易完成后上述电站项目公司不再纳入合并报表范围。此前，你公司与项目公司存在股东往来款，本次交易中人才广场将按持股比例以借款形式提供给项目公司清偿部分股东往来款合计30,656.02亿元，剩余未收回的股东往来款形成财务资助。同时，你公司继续对项目公司提供担保，新增审议对外担保额度合计189,367万元。 我部对此表示高度关注，请你公司认真核查并说明以下内容： 1、请具体说明本次交易仅出售上述项目公司51%或50%股权的原因，结合股权交割进度等说明交易预计获得的损益及对上市公司本期和未来财务状况和经营成果的具体影响，是否存在通过资产出表形式进行年末突击创利的情形。 2、北京天健兴业资产评估有限公司对各项目公司出具的以2020年9月30日为评估基准日的《资产评估报告》采用收益法评估结果作为最终评估结果。全部项目公司经审计的净资产合计为33,055.41万元，评估值为73,782万元，评估增值率为123.2%。请结合评估参数的设置和选取依据、具体评估过程，说明评估作价的公允性、合理性。 3、根据《股权转让协议》，你公司将在项目公司控制权交割给人才广场之日起5年内，确保人才广场实现每年平均不低于出资额年化6.5%的净收益率，否则每年承担差额补足义务。请说明你公司提供差额补足义务的原因及合理性，差额补足义务对你公司未来年度可能的财务影响，年化6.5%收益率的确定依据和合理性，是否有利于保护上市公司股东的利益。 4、请按照本所《信息披露业务办理指南第11号——信息披露公告格式》之《上市公司收购、出售资产公告格式》的要求，补充披露以下事项： （1）交易需获得股东大会批准的，还应当披露标的及其核心资产的历史沿革，出让方获得该项资产的时间、方式和价格，运营情况（包括出让方经营该项资产的时间、该项资产投入使用的时间、最近一年运作状况等），近三年又一期的股权变动及评估情况，如相关股权变动评估价值或交易价格与本次交易评估值或交易价格存在较大差异的，说明差异原因及合理性分析。 （2）出售公司股权导致上市公司合并报表范围变更的，应当披露标的公司占用上市公司资金的情况，标的公司与上市公司经营性往来情况，包括不限于往来对象、余额、结算期限等，并说明交易完成后是否存在以经营性资金往来的形式变相为他人提供财务资助情形。 5、根据《股权转让协议》，股权转让价款分两期支付，剩余49%股权转让款在备忘录项下一期项目完成工程竣工结算并由你公司完成收购决策程序后支付予你公司。请说明剩余款项支付需满足上述条件的具体原因和合理性，“备忘录项下一期项目”的具体含义，按目前规划的大致回款时间，是否有利于充分保障上市公司权益。 6、上述项目公司控制权对外转让后，你公司继续在原审议的担保额度和担保期限内为项目公司存量贷款提供担保，人才广场根据持股比例提供反担保，反担保方式为连带责任保证担保。请说明资产出售后继续由你公司提供大额担保的合理性，并请结合反担保方的财务数据、履行能力等因素，分析上述信用反担保措施的可执行性、充分性。 7、其他你公司认为应予说明的事项。 请你公司就上述问题做出书面说明，在2020年12月22日前将有关说明材料报送我部并对外披露，同时抄送江苏证监局上市公司监管处。 同时，提醒你公司：上市公司应当按照国家法律、法规、本所《股票上市规则》和《上市公司规范运作指引》等规定，诚实守信，规范运作，认真和及时地履行信息披露义务。 特此函告 中小板公司管理部 2020年12月16日
作为2011年上市的光伏配件企业，爱康科技近期受到了对外担保事项的影响。5月25日晚间，公司对外披露了对外担保贷款逾期风险提示公告，公司作为担保人在最高额保证担保范围内承担担保责任的可能性极大。不过，公司在2019年年报中已就上述担保计提全额损失，对未来业绩影响较小。 近日，爱康科技对外发布公告称，为增强对爱康科技的实际控制权，公司实控人邹承慧拟引入外部投资，募资10亿元设立江苏新爱康集团有限责任公司（以下简称“新爱康集团”），新爱康集团最终将成为公司的重要股东。 爱康科技实控人方面在接受《证券日报》记者采访时表示：“设立新爱康集团并将其全部资金用于持有上市公司股权体现了实控人邹承慧及相关合伙人对爱康科技经营的充分信心，在海达担保链风险对上市公司大股东爱康实业受到影响的背景下，增强实控人对于爱康科技的控制对爱康科技至关重要。” 盘古智库高级研究员江瀚在接受《证券日报》记者采访时表示，“对于上市公司目前的情况来讲，担保链对上市公司有所影响，此时增强实控人的控制十分重要，可以间接降低担保的担忧，而且这一举动相当于回购股票，对于提升市场信心有帮助。” 拟募资10亿元“打造”新股东 此前公告显示，5月20日，爱康科技实控人邹承慧及父亲邹裕文共同设立的张家港爱康企业管理有限公司（以下简称“爱康企业管理”）与广东西部环保投资基金管理有限公司（以下简称“西部环保投资”）签署了《战略合作协议》，爱康企业管理与西部环保投资拟共同作为普通合伙人设立有限合伙企业江阴金贝一号新能源发展合伙企业（以下简称“金贝一号”）。 金贝一号拟募集资金总额为人民币10亿元。投资于新爱康集团，拟用所获得的全部资金通过二级市场购入、协议转让或定增等法律法规允许的方式全部用于持有爱康科技股票。其中，张家港金贝五号信息科技企业（有限合伙）、刘罗秀、江阴爱康投资有限公司作为有限合伙人进行出资，三方出资总额拟定为人民币3亿元；由爱康企业管理负责;西部环保投资负责引入政府产业基金等有限合伙人并拟募集资金7亿元。 记者初略计算发现，按5月25日收盘价1.31元／股计算，新爱康集团或将持有爱康科技超过7.6亿股股票，超过目前上市公司控股股东江阴爱康投资有限公司及爱康实业集团有限公司（以下简称“爱康实业”）持有的近7亿元股票。爱康科技实控人方面也回应《证券日报》记者称，新爱康集团未来将可能成为上市公司第一大股东或第二大股东。 爱康科技实控人方面告诉《证券日报》记者，“金贝一号的出资方为一致行动人，如顺利募资并完成以上动作后，约可占股15.09%（按照1.4元/股）与爱康科技大股东爱康实业一起控股爱康科技，从而增强了对上市公司的控制权。” 为控制权稳定打下“强心针” 记者注意到，此前江苏海达科技集团有限公司资金紧张，而为其提供担保的爱康实业或需承担相应的担保责任。此外，2019年年报显示，爱康科技对海达集团两家子公司的担保余额共计3.11亿元，已全额计提预计负债。 公司董事长邹承慧在业绩说明会上坦言，“近期海达集团生产经营出现困难，对其担保圈企业产生了一定影响。目前上市公司大股东爱康实业集团正在积极面对，加速处理中，一方面继续联合各方债委会成员召开协调会维稳，另一方面，爱康实业正分步实施引进战略投资者，实现对爱康实业的混改等战略突围的举措，以争取解除爱康实业对海达的担保风险。后续公司将对非并表子公司的担保事宜审慎决策。” 据爱康科技方面介绍，海达集团成立于1979年，是华东地区最大的民营马口铁和铝型材生产厂商，爱康科技自成立开始，便与海达集团子公司东华铝材存在上下游业务合作，并基于国内融资要求形成了互保关系。 在爱康科技实控人看来，此次设立设立新爱康集团并将其全部资金用于持有上市公司股权对于目前受担保影响下的爱康科技存在积极意义。 江瀚表示，“从公司实际控制人的架构来看，上市公司多了一个联合股东，大股东及一致行动人持股比例超过30%，达到了实际控制人的标准，股权更加集中，不容易被举牌及外部侵入。” 中南财经政法大学数字经济研究院执行院长盘和林在接受《证券日报》记者采访时表示，“股权分散不利于提高上市公司决策效率，若公司具有完善的治理结构，上述情况出现的概率较小。在目前A股的环境下，实控人控制权增强还是持积极的肯定态度，股权更集中对整个公司的经营稳定性有一定好处。” 此次新设立的新爱康集团未来是否会有实质性业务？爱康科技实控人方面表示，“新爱康集团目前计划暂持有爱康科技股票，未来考虑将部分新能源服务业务装入，实现新老集团的良性健康发展。”（编辑 孙倩）
近日，爱康科技对外发布公告称，为增强对爱康科技的实际控制权，公司实控人邹承慧拟引入外部投资，募资10亿元设立江苏新爱康集团有限责任公司（以下简称“新爱康集团”），新爱康集团最终将成为公司的重要股东。 作为2011年上市的光伏配件企业，爱康科技近期因对外担保事项受到了一定影响。爱康科技实控人方面在接受《证券日报》记者采访时表示：“设立新爱康集团并将其全部资金用于持有上市公司股权体现了实控人邹承慧及相关合伙人对爱康科技经营的充分信心，在海达集团担保链风险对上市公司大股东爱康实业产生影响的背景下，增强实控人对于爱康科技的控制对爱康科技至关重要。” 盘古智库高级研究员江瀚在接受《证券日报》记者采访时表示，“对于上市公司目前的情况来讲，担保链风险对上市公司有所影响，此时增强实控人的控制十分重要，可以间接降低担保的担忧，而且这一举动相当于回购股票，对于提振市场信心有帮助。” 实控人拟募资10亿元 5月20日，爱康科技实控人邹承慧及父亲邹裕文共同设立的张家港爱康企业管理有限公司（以下简称“爱康企业管理”）与广东西部环保投资基金管理有限公司（以下简称“西部环保投资”）签署了《战略合作协议》，爱康企业管理与西部环保投资拟共同作为普通合伙人设立有限合伙企业江阴金贝一号新能源发展合伙企业（以下简称“金贝一号”）。 金贝一号拟募集10亿元资金，投资于新爱康集团。新爱康集团拟用所获得的全部资金通过二级市场购入、协议转让或定增等法律法规允许的方式全部用于持有爱康科技股票。 记者粗略计算发现，按5月25日收盘价1.31元/股计算，新爱康集团或将持有爱康科技超过7.6亿股股票，超过目前上市公司控股股东江阴爱康投资有限公司及爱康实业集团有限公司（以下简称“爱康实业”）持有的约7亿股股票。爱康科技实控人方面也回应记者称，新爱康集团未来将可能成为上市公司第一大股东或第二大股东。 金贝一号拟募集资金总额为人民币10亿元。其中，张家港金贝五号信息科技企业（有限合伙）、刘罗秀、江阴爱康投资有限公司作为有限合伙人进行出资，三方出资总额拟定为人民币3亿元，由爱康企业管理负责；西部环保投资负责引入政府产业基金等有限合伙人并拟募集资金7亿元。 爱康科技实控人方面告诉记者，“金贝一号的出资方为一致行动人，如顺利募资并完成以上动作后，约可占股15.09%（按照1.4元/股）与爱康科技大股东爱康实业一起控股爱康科技，从而增强了对上市公司的控制权。” 上市公司股权集中度提升 《证券日报》记者注意到，此前因江苏海达科技集团有限公司资金紧张，而为其提供担保的爱康实业或需承担相应的担保责任。此外，2019年年报显示，爱康科技对海达集团两家子公司的担保余额共计3.11亿元（已全额计提预计负债）。 邹承慧在2019年业绩说明会上坦言，“近期海达集团生产经营出现困难，对其担保圈企业产生了一定影响。目前上市公司大股东爱康实业集团正在积极面对，加速处理中，一方面继续联合各方债委会成员召开协调会，另一方面，爱康实业正分步实施引进战略投资者，实现对爱康实业的混改等战略突围的举措，以争取解除爱康实业对海达集团的担保风险。后续公司将对非并表子公司的担保事宜审慎决策。” 在爱康科技实控人看来，此次设立新爱康集团并将其全部资金用于持有上市公司股权对于目前受担保影响下的爱康科技存在积极意义。 江瀚表示，“从实际控制人的架构来看，上市公司多了一个联合股东，大股东及一致行动人持股比例超过30%，达到了实际控制人的标准，股权更加集中，不容易被举牌及外部侵入。” 此次新设立的新爱康集团未来是否会有实质性业务？爱康科技实控人方面向记者表示，“未来考虑将部分新能源服务业务装入新爱康集团，实现新老集团的良性健康发展。”
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