□ 时隔四个月，旗下拥有6家上市公司及多家非上市公司的北大方正集团有限公司（下称“方正集团”）重整再获新进展，方正集团及旗下四大板块公司将实施“实质合并重整”。 北京市第一中级人民法院17日发布公告称，北大方正集团有限公司管理人于2020年7月17日提交申请，以北大方正信息产业集团有限公司、北大医疗产业集团有限公司、方正产业控股有限公司、北大资源集团有限公司与北大方正集团有限公司存在法人人格高度混同、区分北大方正集团有限公司与四家企业财产的成本过高、对北大方正集团有限公司单独重整将严重损害债权人的公平清偿利益为由，申请对上述四家企业与北大方正集团有限公司进行实质合并重整。 上述四家公司分别对应方正集团的大宗贸易板块、医疗板块、信息产业板块和地产板块，通过本次申请，或将方正集团各个板块纳入重整程序。结合方正集团现阶段正处于投资者公开招募的有关情况，这一举措颇有深意。 与此同时，方正集团旗下上市公司中国高科（600730）17日也发布了关于控股股东及其子公司被申请合并重整的提示性公告。公告显示，截至本公告日，方正集团持有公司股份数量占公司总股本的比例为20.03%。如果对方正集团等五家公司合并重整的申请被北京一中院受理，五家公司进入合并重整程序，可能对本公司股权结构等产生影响。 重整有新进展方案初现雏形 今年2月19日，北京一中院裁定方正集团重整，并于当日指定方正集团清算组担任管理人。在央行等有关部门的牵头接管下，方正集团风险化解工作有序开展。 在此过程中，方正集团引入战略投资者的问题也备受市场关注。4月20日，管理人在全国企业破产重整案件信息网发布公告，向社会公开招募战略投资者。公告明确，本次招募战略投资者旨在完成方正集团重整，有效整合产业资源，优化资产结构、债务结构、公司治理结构和人员结构，维护全体债权人的合法利益，化解债务风险，最终打造资产质量优良、公司治理结构完善、具备可持续盈利能力的企业。 值得注意的是，在公告中，管理人对公司概况的介绍为：方正集团由北京大学于1986年创办，以IT产业起步，经过三十余年的发展，逐步形成了IT、医疗医药、产业地产、金融和大宗商品贸易等业务板块。而本次申请的信产集团、医疗集团、资源集团、产业控股等四家公司，与四大产业板块一一对应。此举或意味着方正集团整体重组方案初现雏形。 4月30日，方正集团第一次债权人会议由北京一中院主持召开，管理人及其聘任的第三方审计、评估机构等均作了相关报告和说明。 实质合并重整路径日渐成熟 对于“实质合并重整”路径与常规重整方式有何不同，中国人民大学法学院教授、北京市破产法学会会长王欣新解释称，实质合并重整是处理关联企业重整的一种特殊方法，是实质合并原则在重整制度中的运用。在集团式企业的运营过程中，可能出现因集中管控、高度一体化经营等原因，使各关联企业在资产、负债、管理、经营、财务、人事等多方面出现严重混同，以至于在发生破产原因后失去独立进行重整的基础，需要通过实质合并的方式以实现破产法的公平清偿等立法目标。 据悉，此前江苏纺织、山东大海、大连机床、西林钢铁等多个大型重整案件均通过实质合并重整得以“重获新生”。 王欣新指出，实质合并重整对于维护全体债权人的公平清偿权益具有重要作用。虽然我国对实质合并重整这一特殊法律问题尚无专门的法律或司法解释予以规制，但随着司法实践中各地法院越来越多地尝试将该规则运用到关联企业重整案件中，这一路径已日渐成熟。 整体重组提速各方预期乐观 某金融机构表示，管理人在第一次债权人会议上曾提出将在法定时限内提交重整计划草案。而随着重整工作有了新进展，各方对于整体重组预期乐观。 中国政法大学破产法与企业重组研究中心主任李曙光表示，按照法律程序，管理人需在重整申请受理后6个月内提出重整计划草案，如遇特殊情况可延长至9个月。而对于制定重整计划，关键在于战略投资者的引进。 作为“坐拥6家上市公司、怀抱多个金融牌照”的中国最大校企方正集团，自然不缺投资者的青睐。据悉，早在2018年，就有多家大型企业抛出橄榄枝，请求参与到方正集团的校企改制中。 记者从多方获悉，虽处疫情期间，重整投资者仍报名踊跃，超过30家知名企业参与了方正集团的重整战略投资者招募，意向投资者中既有实力雄厚的国有企业，也有大型民营企业集团。根据投资者招募条件和程序进行审查和筛选后，投资者已进入第二轮的尽调环节。 “结合战略投资者招募的背景，管理人主动申请实质合并重整或为投资者的收购诉求，重整工作进展应该相对乐观。”一位熟知企业重整程序的券商人士告诉记者。另一金融机构债权人表示：“方正集团重整有金融、教育方面的部委牵头，我们相对还是抱着积极的态度”。 李曙光表示，被誉为经济领域“紧急外科手术”的重整制度，在拯救困境企业方面具有显著优势。各方都期待着具有雄厚技术积累、优质员工队伍的方正集团可以“浴火重生”，为大型集团式企业脱困、营商环境优化再添一个生动的司法实践样本。
时隔四个月，旗下拥有6家上市公司及多家非上市公司的北大方正集团有限公司（下称“方正集团”）重整再获新进展，方正集团及旗下四大板块公司将实施“实质合并重整”。 北京市第一中级人民法院17日发布公告称，北大方正集团有限公司管理人于2020年7月17日提交申请，以北大方正信息产业集团有限公司、北大医疗产业集团有限公司、方正产业控股有限公司、北大资源集团有限公司与北大方正集团有限公司存在法人人格高度混同、区分北大方正集团有限公司与四家企业财产的成本过高、对北大方正集团有限公司单独重整将严重损害债权人的公平清偿利益为由，申请对上述四家企业与北大方正集团有限公司进行实质合并重整。 上述四家公司分别对应方正集团的大宗贸易板块、医疗板块、信息产业板块和地产板块，通过本次申请，或将方正集团各个板块纳入重整程序。结合方正集团现阶段正处于投资者公开招募的有关情况，这一举措颇有深意。 与此同时，方正集团旗下上市公司中国高科17日也发布了关于控股股东及其子公司被申请合并重整的提示性公告。公告显示，截至本公告日，方正集团持有公司股份数量为117，482，984股，占公司总股本的比例为20.03%。如果对方正集团等五家公司合并重整的申请被北京一中院受理，五家公司进入合并重整程序，将可能对本公司股权结构等产生影响。 重整有新进展方案初现雏形 今年2月19日，北京一中院裁定方正集团重整，并于当日指定方正集团清算组担任管理人。据悉，方正集团清算组由人民银行、教育部、相关金融监管机构和北京市有关职能部门等组成。在央行等有关部门的牵头接管下，方正集团风险化解工作有序开展。 在此过程中，方正集团引入战略投资者的问题也备受市场关注。4月20日，管理人在全国企业破产重整案件信息网发布公告，向社会公开招募战略投资者。公告明确，本次招募战略投资者旨在完成方正集团重整，有效整合产业资源，优化资产结构、债务结构、公司治理结构和人员结构，维护全体债权人的合法利益，化解债务风险，最终打造资产质量优良、公司治理结构完善、具备可持续盈利能力的企业。 值得注意的是，在公告中，管理人对于公司概况的介绍为：方正集团由北京大学于1986年创办，以IT产业起步，经过三十余年的发展，逐步形成了IT、医疗医药、产业地产、金融和大宗商品贸易等业务板块。而本次申请的信产集团、医疗集团、资源集团、产业控股等四家公司，与四大产业板块一一对应。此举，或意味着方正集团整体重组方案初现雏形。 4月30日，方正集团第一次债权人会议由北京一中院主持召开，管理人及其聘任的第三方审计、评估机构等均作了相关报告和说明。 实质合并重整路径日渐成熟 对于此次方正集团所采取的“实质合并重整”路径与常规重整方式有何不同？中国人民大学法学院教授、北京市破产法学会会长王欣新解释，“实质合并重整是处理关联企业重整的一种特殊方法，是实质合并原则在重整制度中的运用。在集团式企业的运营过程中，可能出现因集中管控、高度一体化经营等原因，使各关联企业在资产、负债、管理、经营、财务、人事等多方面出现严重混同，以至于在发生破产原因后失去独立进行重整的基础，需要通过实质合并的方式以实现破产法的公平清偿等立法目标。” 据悉，此前江苏纺织、山东大海、大连机床、西林钢铁等多个大型重整案件均通过实质合并重整得以“重获新生”。而本案的受理法院北京一中院也刚于4月28日审结北京市首例实质合并重整案——中航世新案，取得了良好的法律效果。 王欣新指出：“实质合并重整对于维护全体债权人的公平清偿权益具有重要作用。虽然我国对实质合并重整这一特殊法律问题尚无专门的法律或司法解释予以规制，但随着司法实践中各地法院越来越多地尝试将该规则运用到关联企业重整案件中，这一路径已经日渐成熟。” 整体重组提速各方预期乐观 某金融机构接受记者采访时表示，管理人在第一次债权人会议上曾提出将在法定时限内提交重整计划草案。而随着重整工作有了新进展，各方对于整体重组预期乐观。 中国政法大学破产法与企业重组研究中心主任李曙光告诉记者，按照法律程序，管理人需在重整申请受理后6个月内提出重整计划草案，如遇特殊情况可延长至9个月。而对于制定重整计划，关键在于战略投资者的引进。 作为“坐拥6家上市公司、怀抱多个金融牌照”的中国最大校企方正集团，自然不缺投资者的青睐。据悉，早在2018年，就有多家大型企业抛出橄榄枝，请求参与到方正集团的校企改制中。 记者从多方求证获悉，虽处疫情期间，重整投资者仍报名踊跃，超过30家知名企业参与了方正集团的重整战略投资者招募，意向投资者中既有实力雄厚的国有企业，也有大型民营企业集团。根据投资者招募条件和程序进行审查和筛选后，投资者已进入第二轮的尽调环节。 “结合战略投资者招募的背景，管理人主动申请实质合并重整或为投资者的收购诉求，重整工作进展应该相对乐观”，一位熟知企业重整程序的券商人士告诉记者。另一金融机构债权人向记者表示，“方正集团重整有金融、教育方面的部委牵头，我们相对还是抱着积极的态度”。 李曙光表示，虽疫情防控已经取得阶段性成效，但包括酒店、运输、外贸等在内的第三产业遭受重创，并可能波及上下游产业链，部分优质企业、特别是大型集团式企业因流动性资金短缺、产业链缺失等原因陷入困境。而被誉为经济领域“紧急外科手术”的重整制度，在拯救困境企业方面具有显著优势。各方都期待着具有雄厚技术积累、优质员工队伍的方正集团可以整体“浴火重生”，为大型集团式企业脱困、营商环境优化再添一个生动的司法实践样本。
中恒集团拟参与奥奇丽公司重整投资 控制田七化妆品 中恒集团公告，公司拟参与广西奥奇丽股份有限公司的重整投资。奥奇丽公司曾是梧州市知名日化企业，从事日化用品（牙膏系列、洗液系列、香皂系列）的研制、生产和经营，旗下“田七”牙膏曾是全国排名前五的牙膏品牌，在国内有较高的知名度。但近年来经营不善，2019年7月进入破产程序。重整完成后，中恒集团将持有田七化妆品公司股权比例不低于55%，防城港资产管理公司持有田七化妆品公司股权比例不高于45%。公司将对田七化妆品公司实现控制，并纳入公司合并报表范围。田七化妆品公司将作为奥奇丽公司重整后的核心资产及主营业务运营主体。重整投资奥奇丽公司，对中恒集团有较强的战略意义和协同作用。通过发挥“田七”品牌形象效用协同开发三七产品，将进一步延伸中恒集团三七产业链布局，打造“田七”品牌日化产品生产基地，扩大“田七”系列产品推广应用。 *ST瀚叶拟以1亿至2亿元回购股份 *ST瀚叶公告，公司拟回购股份，回购金额不低于1亿元、不超2亿元；回购价格不超3.44元/股。回购期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起，不超过12个月。 鄂武商A：公司已向政府相关部门提出免税品经营资质的申请 鄂武商A发布股票交易异常波动公告，公司已向政府相关部门提出免税品经营资质的申请，但该项工作由于尚在推进过程中。公司生产经营情况及内外部经营环境未发生重大变化。公司、公司第一大股东及其实际控制人和一致行动人不存在关于公司的应披露而未披露的重大事项。
6 月 28 日，全国企业破产重整案件信息网，发布一份公告。 公告显示，河南省万丰源橡胶有限公司重整案，正招募投资人。 符合条件的投资人，需在7 月 3 日 12 点前，向管理人提交相关材料。 目前，这家公司相关资产已经被抵押。 其中包括一宗土地，面积为 6.45万平方米。 有一处房产，总建筑面积 3.25万平方米。 还有一些生产设备，包括脱硫罐、油罐、导热油锅炉、除尘设备等。 截至公告日，管理人审查确认，该公司债权总额为 4.17亿元。 据了解，2019 年11月20日，河南叶县人民法院裁定万丰源橡胶破产重整。 法院指定河南仟问律师事务所为管理人。 资料显示，万丰源橡胶成立于2011年10月，注册资本5600 万元。 其经营范围，包括生产和销售再生橡胶、输送带、橡胶制品等。
6月28日晚间，*ST银亿发布公告称，6月23日，宁波中院已裁定受理债权人对*ST银亿的重整申请，公司正式进入司法重整程序。*ST银亿将通过“市场化”“法治化”的司法重整手段摆脱财务和经营困境，实现重生。 自新的《企业破产法》颁布实施以来，全国已有众多的企业进行了重整，其中包括中银绒业、庞大集团、莲花健康、泸天化、长航凤凰、渤海钢铁、重庆钢铁、舜天船舶、中国二重等，上述公司在司法重整后，实现顺利纾困，经营情况好转，债权人的合法权益也得到了充分的保障，公司价值得以提升。 *ST银亿表示，在生产经营整体稳定的情况下，相信通过重整程序能取得令各方都满意的结果。
A股停牌“钉子户”*ST新亿再次被立案调查。 *ST新亿5月29日发布公告称，因公司涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司进行立案调查。而这距2019年5月10日因未及时披露2018年年度报告、2019年第一季度报告被立案调查仅一年。 值得注意的是，2015年12月7日至今，*ST新亿已经停牌长达54个月，创下中国证券史上最长停牌期限记录。2019年1月31日，*ST新亿主动向上交所提出股票复牌申请。经上交所核实，*ST新亿目前仍涉及重大违规事项的立案调查、破产重整的再审审查、公司持续经营能力不振、公司治理不健全以及资金往来情况不明等重大不确定性事项，故上交所拒绝了*ST新亿的复牌申请。如今*ST新亿再次被立案调查，复牌之路遥遥无期。 梳理历史公告可知，2015年4月，*ST新亿因主业经营处于停顿状态，停牌筹划重大资产重组。同年8月28日，已因2013年、2014年连续两年亏损且2014年净资产为负被实施退市风险警示的*ST新亿，被江苏中立信律师事务所以公司不能清偿到期债务并且资产不足以清偿全部债务为由，向塔城地区中院申请对*ST新亿进行重整。重整计划显示，法院确认的公司债务金额为21.74亿元。同年11月，*ST新亿被法院正式裁定进行破产重整。同年12月7日，重整受理之后*ST新亿因重整事项开始停牌。 大成（乌鲁木齐）律师事务所律师、项目投资分析师赵立在接受《证券日报》记者采访时表示，“2015年ST新亿已被塔城地区中级人民法院裁定重整，但重整时间仅持续54天，此过程和结果明显不被债权人和投资人接受。虽然债权人和投资人向新疆自治区高院提请了再审，但再审结果迟迟未公布。” 2018年半年报显示，*ST新亿的《重整计划》实质上已执行完毕，但因76名中小投资者不服法院作出的裁定，向新疆自治区高院申请了再审。新疆自治区高院对重整立案审查后，尚无核查结论，这也使得*ST新亿计划的关联方资产注入不能进行。 目前，*ST新亿的2019年度财务报告及2020年第一季度财务报告仍未披露。原因是公司此前新聘请的年审会计师事务所失去了控制。新聘任的深圳堂堂会计师事务所，规模太小，人数也较少，没有从事证券服务的经验。也因此遭到了上交所多次的问询。 4月30日上交所下发的问询函提及，有关监管部门收到加盖了公司拟聘请的深圳堂堂会计师事务所公章和注册会计师签字的相关文件，文件称公司公告内容与事实不符。相关文件称，深圳堂堂公章自1月21日至4月8日期间处于失控状态。5月19日的公告显示，深圳堂堂原合伙人李哲、陈建生和邓颖俊明确表示拒绝承接公司审计业务。至此，*ST新亿年报仍处在难产之中。 对此，赵立向《证券日报》记者表示，“我们可以预见的是该公司以及主管人员可能涉及严重扰乱金融市场秩序的行为，损害股东、债权人的利益。下一步将面临被追究违反《公司法》、《企业破产法》、《证券法》等相关法律法规的责任。当然，如果情节足够严重，具有一定的社会危害性，还可能涉嫌违反《中华人民共和国刑法》，我们也静待证监会调查的结论。” 因2018年度财务报告被出具无法表示意见的审计报告，公司股票已被实施退市风险警示，若公司2019年度财务会计报告仍被会计师事务所出具无法表示意见或者否定意见的审计报告，依据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，公司股票可能被上海证券交易所暂停上市。这也意味着，对于持有该家公司的超过3万名股东来讲，*ST不仅复牌遥遥无期，结局还有可能是直接退市。（编辑 张明富）
陕西秦宝牧业股份有限公司及其子公司（杨凌秦宝牛业有限公司、杨凌秦宝食品有限公司、延安·黄龙优质肉牛产业园有限责任公司、灵台县现代肉牛产业（园）有限公司、宝鸡秦宝良种牛繁育有限责任公司、长武现代肉牛产业园有限公司）（以下简称“秦宝七公司”）于2019年9月24日和29日分别被陕西省咸阳市杨陵区人民法院以不能清偿到期债务，且资产不足以清偿全部债务为由，裁定受理陕西秦宝牧业股份有限公司合并破产重整；杨陵区人民法院于2019年12月24日指定北京大成（郑州）律师事务所为管理人；于2020年1月10日书面决定秦宝七公司在管理人的监督下自行管理财产和营业事务。 2020年5月28日，杨陵区人民法院召开秦宝七公司第一次债权人会议，讨论通过了会议的各项议程、表决通过债务人继续营业的决议。根据债权人利益最大化、充分整合有效资源、公正引入重整投资方的原则，现依据《企业破产法》及相关法律规定面向社会公开招募重整投资方，现公告如下： 1、债务人基本情况 陕西秦宝牧业股份有限公司成立于2004年08月23日，注册资本7500万元人民币；注册地址为陕西省杨凌示范区五泉镇蒋家寨村北部；公司类型为股份有限公司（非上市、外商投资企业投资），统一社会信用代码91610000766317351C。 秦宝七公司具备育种、繁育、育肥、屠宰、分割、销售完整的全产业链，是国内同类型企业综合技术实力较为雄厚的企业。 2、财务状况 经审计，截至2020年1月31日，秦宝七公司资产总额为670，142，062.60元；负债总额为826，941，106.42元；资产负债率为123.40%。 三、主要资产 1.主要资产：经审计，截至2020年1月31日，生物资产（牛）账面数量4877头（包括种公牛、基础母牛、育肥牛和犊牛）；2020年4月，经审计机构实地盘点，生物资产（牛）4729头（包括种公牛、基础母牛、育肥牛和犊牛）。 2020年5月19日经评估机构实地盘点，生物资产（牛）4930头（包括种公牛、基础母牛、育肥牛和犊牛），较四月份审计机构盘点总数增加201头。自2019年9月29日（杨陵区人民法院受理秦宝七公司合并重整申请日）至2020年4月30日期间，秦宝七公司实现了活体牛存栏量15.37%的综合增长率。在现有生产规模下，预计在2020年末整体存栏量将达到5700头左右。 2.秦宝七公司现有：工业用地101亩；农业用地2908亩。 3.秦宝牧业另有3项专利技术，共参与研究5项科学技术成果；此外尚有房屋建筑物、机器设备、车辆、电子设备、办公家具等固定资产。 四、对重整投资人的基本要求 1.为中华人民共和国境内依法成立且合法存续的上市公司、非上市公司。 2.两个或两个以上主体联合参与投资的，需书面说明各自的角色分工、权利义务等。 五、尽职调查与重整保证金 1.尽职调查。管理人可配合意向投资人进行尽职调查，尽职调查时间不超过十五日。意向投资人对尽职调查结果及风险承担全部责任。尽职调查所需费用由意向投资人自行承担，并应于尽职调查完成后在管理人规定期限内提交重整投资方案。 2.重整投资人确定后，应按管理人要求签署相关协议及《保密协议》，并缴纳不少于人民币3000万元的重整保证金。（账户名：陕西秦宝牧业股份有限公司管理人；开户行：中国银行杨凌农业高新技术产业示范区支行；账号：102885615005）。 六、联系方式 陕西省咸阳市杨凌示范区五泉镇蒋家寨村北杨凌秦宝牛业有限公司办公楼二楼管理人办公室。 联系人：黄律师（17737506979）、崔律师（18530081215），邮政编码：712100；办公电话：029-87011388；电子邮箱：qinbaoguanliren@163.com。 热忱欢迎各地单位、各界人士前来接洽、参与重整投资。 陕西秦宝牧业股份有限公司管理人 二〇二〇年六月四日
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