真金白银减负 激发企业活力 今年以来，我国出台一揽子减税降费政策为企业纾困、助力企业发展，仅上半年新增减税降费就已经超过1.5万亿元。记者近日采访了解到，从“小店”到“大厂”，从制造业到服务业，从内贸企业到出口企业，减税降费红利正在各行各业加速释放。 “小店经济”是城市总体经济的“毛细血管”，个体工商户作为数量最多的市场主体，也是群众生活最直接的服务者。个体工商户规模普遍较小、抗风险能力较弱，在疫情发生后，国家连续出台了“减、免、缓”等一系列税收优惠政策，以最大力度支持个体工商户爬坡过坎、逆势起航。 “平均每个季度个税应缴纳4万多元，三个季度就是十几万元，能缓缴意味着我们有更多资金可以周转了，这可是实实在在的助力啊！”韩豫军是河南灵宝市韩四娃鸡汁米线店的老板，个税缓缴给了他恢复经营的信心。 数据显示，支持个体工商户复工复业的增值税优惠政策力度大且受惠面广，全国5000多万户小规模纳税人，免征增值税的约占92%，余下8%左右缴纳增值税的440万户纳税人征收率又从3%降为1%（其中湖北省免征）。 出口企业也享受到真金白银的减负。自3月20日起，我国将部分产品出口退税率由6%提高至13%，主打产品出口的青岛美高集团今年预计增加免抵退税额630万元左右。“这7%的退税率差使企业能够投入更多的资金进行业务拓展，让我们有‘底气’更好地发展。”公司总经理李斌杰说。 减税降费政策有序有力落地，不仅纾解了企业经营困难，而且增强了企业发展信心，尤其体现在激发了市场主体活力、增强了企业发展后劲上。 在江苏邳州，大元电机有限公司2020年上半年实现销售收入2008万元，该公司抓住减税降费契机，新上线价值700余万元的铸造生产线，赢得了有关铸铁接线盒、铸造机壳等大批量订单。“仅今年上半年社保费的减免给我们直接带来了近50万元的现金流。小微企业标准的提高，让我们有了更充裕的资金进行科技创新，今年我们又新立项了6个研发项目。” 公司负责人王支业说。 数据显示，今年上半年，10万户重点税源企业的每百元营业收入税费负担同比又下降了0.65元。此外，二季度全国享受研发费用加计扣除政策的33万户企业购进高技术设备和服务同比增长22.3%，在疫情影响下持续加大科技投入，不仅推动销售收入同比增长4.8%，高于全国平均水平8.9个百分点，更为中国经济高质量发展增添了强大后劲。 国家税务总局相关负责人表示，将以更扎实举措、下更大气力落实纾困惠企各项减税降费政策，让减税降费的“真金白银”切实惠企利民，更好服务“六稳”“六保”大局。 “各项优惠政策的落实切实减轻了个体工商户等市场主体负担。”北京国家会计学院教授李旭红表示，在当前加快形成以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局的背景下，税收对于激发市场活力发挥着积极作用。此外，税收大数据等手段能及时跟踪其经营生产状况，及时化解现实困难，帮助各类主体了解政策、享受优惠，从而进一步畅通良性循环。
惠及纳税人逾380万户次，民企成为最大受益者 8月12日，重庆日报记者从市财政局获悉，重庆市纾困惠企的减税降费政策加速落地，上半年新增减税降费260多亿元。市税务局的数据显示，重庆市新增减税惠及纳税人超过380万户次，21个行业门类均有税收减免优惠。从类型看，减税政策最大的受益者是民营经济，减免额度占62.6%。 市财政局负责人介绍，今年以来，为对冲新冠肺炎疫情影响，国家出台系列支持疫情防控和复工复产税费优惠政策，涉及减轻企业社保费负担、扶持小微企业和个体工商户、稳外贸稳外资等多个方面。 为把减税降费政策落到实处，重庆市今年压减工序、缩短战线、提高速度，不仅有效缓解了困难企业的资金压力，还极大带动了企业全面复工复产。 一方面，重庆市开发的“点即报”系统节约80%以上办税时间，这套系统上半年已在全国推广；另一方面，推行“全程电子退库”，退税业务平均办理时间压缩至3个工作日，较以往压减超过50%，单笔退税最快当天即可到账。此外，重庆市还建立财政、税务、审计等部门一体式督导一股绳聚力落实机制，信息共享、办法共研、问题共解。同时，实施“银税互动”、提升涉税数据增值服务，将纳税信用与金融信贷挂钩。 在减负的同时优化制度、改进管理，是重庆市减税降费的一个特点。 以小微企业为例，重庆市除了减少有关税费，更是以此为契机，建立首期3.5亿元小微企业融资担保代偿补偿资金，对符合规定的小微企业贷款损失，担保公司、国家融资担保基金、代偿补偿金、银行按4∶2∶2∶2的比例分担风险，推动财政金融良性互动，撬动更多金融“活水”流向小微企业。再比如，统筹抓减税降费与税费收缴，除了公开减税降费政策，还实施税费缴纳简化办、网上办、自助办、预约办“四办”服务。 企业对减税降费的获得感如何？江津区双福工业园的重庆润通集团负责人算了一笔账，今年以来，政府已减免集团各项税费1700余万元。不仅如此，4月该集团出现资金周转压力的时候，江津区通过先办理出口退税、后补交资料的方式，为企业办理当月退税884万元。上半年，该集团营业收入实现逆势上涨，产销同比增长10%。 “减税降费政策给我们带来了‘及时雨’！”位于北碚区的重庆三圣实业股份公司负责人说，受新冠肺炎疫情影响，企业出现资金短缺。该公司向政府申请了4笔共计2.9亿多元转贷应急周转资金，这些资金不仅落地快，且费用低。如今，企业生产正常，市场销量较好。 减税降费等系列宏观调控政策叠加，助力市场主体增强活力向前走。上半年，全市新设立各类市场主体22.6万户，同比增长12.64%；规上工业增加值增长1.0%，其中高技术制造业增加值增长8%，货物进出口增长3.5%。
记者从天津市税务局获悉，今年上半年，天津市由税务部门征收的税收和非税收入累计新增减税降费108.2亿元。其中，今年出台的支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策新增减税降费28.2亿元，去年年中出台政策在今年翘尾新增减税降费80亿元。 保市场主体就是保社会生产力。今年以来，市税务局多措并举，全面落实减税降费政策，不断深化“放管服”改革，让市场主体尽快享受政策红利。他们将房产税、城镇土地使用税减免政策编成顺口歌谣，通过短信集中向相关纳税人推送；对全市高新和科技型中小企业实施网格化管理，逐户开展优惠政策宣传；对平台型企业更是呵护备至，助其维护客户、畅通产业链…… 环渤海农产品交易市场有商户300余家，是武清区最大的一家农产品批发零售市场。北京新发地疫情暴发后，该市场受到很大冲击，特别是市场内的水产商户营业额快速跳水，生存都成了难题。武清区税务局得知后，对该市场及其管理者天津正中农贸市场开发有限公司紧急施以援手，向其宣传疫情防控期间出台的多项税收优惠政策，辅导企业应享尽享。正中农贸公司很快就被减免了城镇土地使用税13.3万元、房产税90.3万元，压力泄去了一大块，精气神得以提振。该农贸市场也积极响应政府倡议，与市场内商户共克时艰，为他们减免房租1200万元。 南开区税务局在“护苗促发展”走访中发现，受到疫情重创的天津博涵餐饮管理有限公司，主要为各学校食堂提供餐饮服务，属于疫情防控期间阶段性税收优惠政策中“提供生活服务”类企业，应享受免征增值税优惠。税务干部及时辅导其完成了相关退税申请，让企业顺利获得31万余元退税款。“特殊时期，这笔减免税款对公司经营就是雪中送炭！”博涵餐饮公司负责人由衷地说。
今年以来，我国推出减税降费、新增地方专项债、下发抗疫特别国债等多项积极财政政策，为稳定经济基本盘提供了强大支撑。多位专家表示，下半年财政政策的积极效应会更大力度地显现，实体经济恢复向好的势头有望持续。 减税降费将更加注重实效 按照计划，今年全年新增减税降费规模预计将超过2.5万亿元。国家发展改革委国民经济综合司司长严鹏程日前透露，我国加大减税降费力度，今年以来已累计超过1万亿元。 中国财政预算绩效专委会副主任委员张依群对记者表示，今年减税降费的重点既在减税更在降费。减税重在落实好现有减税政策，严禁以各种名义收缴过头税和清缴欠税，切实防止企业税收负担增加。降费重在降低行业垄断性和公共服务性收费标准，让更多企业能够从降费中得到真正实惠。 2.5万亿元减税降费是关键一招，且减负效应集中在下半年。近期，无论是国务院常务会议还是财税部门座谈会，都谈及要注重减税降费的落地效果。 对此，财政部税政司副司长陈东浩表示，财政部将与有关部门加强协调配合，加大指导和督促力度，继续密切关注各行业税负变化，跟踪做好效果监测和分析研判，帮助企业用足用好政策，更好地促进企业复工复产和经济平稳运行。 大规模减税降费背景下，加之受到疫情冲击，今年上半年公共财政收入增速大幅回落，离今年预算安排仍有较大差距。“预计后续政策还将着力提振实体经济活力，促进企业和居民收入增长，为税源修复注入活力，进一步带动公共财政收入增加。此外，应该也不乏以提高国有企业利润上缴和盘活存量资金等方式来补充收入，下半年财政收入增速可能达到1.9%。”中信证券首席经济学家诸建芳表示。 财政支出重心转向稳投资 因为收入端压力以及疫情影响，上半年财政支出强度虽然不减，但节奏有所放缓，主要投向为城乡社区、教育、卫生健康、社保就业等领域。 和财政收入面临的情况一样，今年上半年公共财政支出累计增速为-5.8%，也远低于全年3.8%的增长要求。在诸建芳看来，随着生产生活渐入常态，更多的财政支出将会逐步落地，提振经济增长。综合来看，按照恰好完成预算规定的增速要求，保守估计下半年支出增速将达到14%。 保证基层“三保”需要仍是预算安排的重中之重。公开数据显示，今年中央对地方转移支付达到83915亿元，比上年增加9500亿元，增幅12.8%，增量和增幅都为近年来最高，并重点向中西部和困难地区倾斜。 据财政部预算司一级巡视员王克冰介绍，综合分析来看，今年地方“三保”方面，资金来源上是有保障的，资金分配上是可直达的，责任落实上是明确的，组织领导上是有机制的，对个别市县财力困难的，也能够通过相关工作机制及时解决。下一步，财政部将继续抓好各项落实工作，密切关注地方财政运行情况，加强对地方的指导，确保地方财政平稳运行。 专项债将提振三季度基建项目 植信投资首席经济学家兼研究院院长连平表示，考虑到资金从筹集到运用、再到发挥作用有一定时滞，上半年发行的地方政府专项债和特别抗疫国债效能的相当一部分将会在下半年体现出来。 在全年专项债额度创新高背景下，今年新增专项债发行节奏加快。上半年共发行2.24万亿元，超过2019年全年2.15万亿元的发行规模，下半年剩余1.51万亿元待发。 募集资金用途方面，上半年发行的新增专项债主要分布于公路、轨交类基础设施，以及市政产业园区等其他基础设施。从时间来看，二季度专项债对基础设施建设支持力度加大，其中4月和6月交通类基础设施、产业园区、和其他基础设施占比超六成。 广发宏观资深分析师吴棋滢表示，剩余新增专项债相当于去年全年额度的七成，8至9月或迎来专项债的又一发行高峰，将对三季度基建项目产生提振作用。对于下半年行业结构，需要同时关注存量（产业园、新基建、生态环保、水务水利、医院建设）与增量（旧改、公共卫生，以及文体娱乐、旅游等配套设施）。 除了专项债，目前抗疫特别国债已累计发行7200亿元，完成1万亿元发行任务的72%，剩余2800亿元抗疫特别国债将在7月底发行完成。
多地前5月减税成绩单陆续披露 近期，包括河北、山西等地前5月的减税“成绩单”陆续披露，地方在落实落细税收优惠政策方面出真招出实招，一系列政策措施优惠力度大、受益范围广，助力各类企业特别是中小微企业渡过难关。与此同时，财政部、税务总局等部门还在持续跟踪减税降费落地情况，研究完善政策措施，多举措确保政策落到实处。稳企业、惠民生，2.5万亿减税降费不断落地生根，推动经济高质量发展的深层效果正在不断显现。 在山东烟台，烟台双塔食品股份有限公司的十万吨豌豆精深加工车间内，操作员在中控室通过大屏幕指挥和调度车间巡查人员，呈现出一派繁忙的生产景象。 “所得税的减免和退税款的及时到账，对我们来说就是一笔直接的现金流注入，为我们顺利渡过难关、实现新发展注入了充足的动力，也进一步加快了科技研发步伐。”该公司有关负责人介绍，在国家政策扶持下，税收优惠给力、退税到账迅速、企业资金充足，一季度公司业绩逆势强劲增长，实现销售收入4.27亿元，同比增长18.30%。近几月的企业生产效能已达到甚至远超去年同期水平。 真金白银的支持，有效减轻了企业资金压力，提振了企业发展信心。河北奥润顺达窗业有限公司负责人介绍，3月奥润顺达正式复工复产，4月基本恢复到疫情前的生产经营水平。2至6月，该公司共享受减免税及社保费用共计348.98万元。 减税降费的红利正在多地显现，近期披露的减税数据与企业的直观感受形成呼应。山西省6月19日发布的数据显示，山西全省累计新增减税降费已达63.78亿元。另据测算，通过降低小规模纳税人增值税征收率和提高起征点标准，全年预计减税20亿元，近10万户企业及个体工商户直接享受优惠。 来自河北省税务局的数据显示，今年1至5月，河北省税务部门共办理新增减税降费457.5亿元。其中，落实帮助小微企业和个体工商户渡过难关相关优惠政策，惠及纳税人109.6万户次；落实减轻企业社保费负担相关优惠政策，惠及企业和个人13.5万户次。 全国来看，国家税务总局数据显示，今年1至4月，累计新增减税降费9066亿元，其中今年出台的支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策新增降税降费4857亿元。 2月至4月，阿里研究院与西南财经大学中国家庭金融调查与研究中心连续3个月向淘宝、天猫平台上的中小企业发送线上问卷，调研疫情给平台上的企业经营带来的影响、困难和挑战。调查数据显示，中小企业感受最明显的政策就是税费减免。 在去年2.36万亿大规模减税降费的基础上，今年我国继续实施减税降费政策。今年政府工作报告提出，预计全年为企业新增减负超过2.5万亿元。6月17日国务院常务会议强调加快降费政策落地见效，为市场主体减负。此前召开的几次国务院常务会议也对切实兑现减税降费做出系列具体部署。 近段时间，财政部会同税务总局等部门陆续出台了一系列支持疫情防控和企业复工复产的税费政策。一方面，继续实施2019年出台的下调增值税税率和企业养老保险费率等政策；另一方面，新出台减税政策、阶段性减免企业社会保险费政策和减免政府性基金、行政事业收费政策等。 这些政策围绕对冲企业经营困难，通过制度性安排和阶段性政策并举，重点减轻中小微企业、个体工商户和困难行业企业税费负担。 接受《经济参考报》记者采访的专家指出，目前来看，减税降费红利开始向深度释放，推动经济高质量发展的深层效果正在不断显现。减税降费政策正在不断落实落细。为了弥补因减税降费带来的基层财力缺口，建立特殊转移支付机制等举措也将推动财力下沉，保障基层民生。 财政部会计标准战略委员会委员、中国税务学会副会长张连起指出，近年来，我国出台的减税降费措施是制度性、持续性的，比如增值税改革、企业所得税改革等，叠加累积效应很大，企业减负会越来越明显。在此基础上，新政策的出台给企业带来更多减税红利。 “小微企业数量大，覆盖面广，容纳就业的人数多，保障小微企业渡过难关十分重要。”北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红表示，我国在疫情开始之初就及时地出台了一揽子支持小微企业的政策，这些政策直接切入小微企业的现实困难，例如降低社会保险可以缓解其人工成本高的问题；银税互动可以缓解其资金实力薄弱无资产抵押担保而产生的融资难问题；所得税延期纳税以及非接触式办税可以解决其人力不足管理能力低下的问题；此外，增值税的减免可以降低企业经营成本，帮助企业尽快复工复产。 “减税降费如同细水长流，能够从根本上优化税收营商环境，与企业发展形成良性互动。”李旭红表示，减税降费不但提升企业的竞争力，使企业更具市场竞争优势；而且提升企业的成长能力，通过减轻企业税费负担支持企业结构调整和创新发展；同时提升企业的抗风险能力，为应对新冠肺炎疫情背景下国内外市场的冲击提供保障。
日前，中国税务学会联合中国社会科学院财经战略研究院发布《2019年减税降费政策效应评估报告》，其中显示，2019年实施的更大规模减税降费政策取得明显成效，全年累计减税降费2.36万亿元，占GDP的比重为2.39%；各类企业的获得感和满意度普遍较高，特别是降低了制造业和小微企业税收负担，拉动了消费、投资、就业增长。 在新冠肺炎疫情发生后，税务部门多措并举，助力企业轻装上阵。根据国家税务总局最新数据显示，今年1至4月，全国累计新增减税降费9066亿元，其中包括2019年年中出台政策在今年翘尾新增减税降费4209亿元，2020年出台的支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策新增减税降费4857亿元，有力提振了市场主体复工复产、复市复业的信心。 伴随着减税降费力度继续加码，身处其中的海创企业也感受到了一系列税费优惠政策迅速落地所带来的实惠，有效盘活企业可用资金、进一步增强了企业创新活力。“获得感实实在在”，是不少海归创业者跟记者谈起减税降费时说得最多的一句话。 减税降费 注入发展动能 保障就业与民生，必须稳住上亿市场主体，而减税降费，是助力市场主体纾困发展的关键之策。 今年新出台的减税降费政策成效已经初步显现。作为国内领先的一站式慢病管理和智慧医疗企业，智云健康的主要业务是利用数据及互联网技术对医疗系统效率进行革新。毕业于英国剑桥大学的创始人匡明告诉本报记者，疫情期间公司的线上问诊量激增到去年同期的15倍，为更好地为慢病患者提供服务和产品，公司单是技术团队就扩张到接近去年同期的5倍。正是得益于减税降费“及时雨”，人员扩张所带来的压力才得以缓解。 “技术团队扩张带来了高昂的房租成本及员工工资支出，这原本令我们压力倍增，好在通过政府这次减税降费，我们得到了许多支持，也感受到了许多温暖。”匡明说。 智云总部所在地杭州海创园提供了数百万元的房租减免，还提供了新的总部大楼，为企业发展免去了后顾之忧。据智云健康有关负责人介绍，减税降费为企业减轻了许多成本压力，比如药械销售增值税从2018年的17%降为如今的13%，预计会为公司节省数百万元。“按照2018年出台的《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》，研发费加计扣除比例由50%提高到75%。作为一家以科技研发为核心的企业，智云的研发费用高达数亿元，预估所得税将减少近千万。”该负责人表示。 疫情之下 助力小微企业 民之所望，施政所向。今年的政府工作报告中提出，要坚决把减税降费政策落到企业，留得青山，赢得未来。报告指出，2019年减税降费2.36万亿元，超过原定的近2万亿元规模，2020年预计全年为企业新增减负超过2.5万亿元。 政府工作报告再提“加大减税降费力度”，这样的决心，让越来越多的海归创业者对未来发展前景信心倍增。 疫情期间，重庆艾尔伴家科技有限公司一直在开足马力运转。这是一家提供智能安防系统的年轻公司，通过互联网、物联网、云计算、大数据四大核心技术与人工智能的深度融合，为智慧城市、平安城市、社会治理、大数据产业等提供一体化解决方案。通过搭建智能安防系统，艾尔伴家在重庆一些老旧小区的疫情防控中为社区与街道减轻了不小压力，帮助社区一线工作者精准梳理掌握往来人员信息。 艾尔伴家创始人杨欣玥毕业于美国宾夕法尼亚州立大学，从今年年初到现在，公司已享受到当地政府逾15万元减税降费的实惠。“在作为科技型企业享受所得税减免的原有基础上，我们还能享受到面向小微企业的优惠政策，被辐射到的范围就更大了。有了政策扶持，我们的产品价格与大公司相比更有优势，成本上可以拥有更多竞争力。现在，公司鼓励大家更努力地拓展业务。”杨欣玥对本报记者说。 “一竿子到底” 确保政策落实 四川成都，从加拿大回国创业的邓涛对于社保费用的减免深有感触，单是今年2月至5月，他所创办的美杰赛尔生物科技有限公司就享受到了近3万元的社保减免，切实给企业减轻了负担。与此同时，公司也正在申请企业稳岗补贴，这将进一步节省公司开支。 “我们作为一家目前仍以研发、临床试验为主的科技型创业公司，创新研发投入很大，减税与疫情下的稳岗补助对于进一步稳定团队、推进项目按计划开发大有裨益。”邓涛对本报记者说。 为统筹推进疫情防控与经济社会发展，党中央、国务院先后部署实施了一系列税费优惠政策，国家税务总局建立“一竿子到底”的政策落实机制，确保纳税人、缴费人对政策全面知晓、充分享受政策。 在重庆市北碚区，浦洛通生命科技集团有限公司是一家主要从事基因检测与诊断的生物高科技公司，核心团队以高层次海归为主，创始人兼董事长罗锋在日本东京大学获得博士学位。得益于各项扶持政策，企业今年已享受到40多万元的税费优惠。当地税务部门对一季度产生税款的企业开展一对一辅导，以确保政策落实到位。浦洛通财务相关负责人表示，一对一服务可以让企业第一时间知晓税收优惠政策与申报流程，更便捷地享受到税收优惠。 减税降费，放水养鱼。在西南财经大学西财智库首席执行官汤继强看来，国家大力实施减税降费，使企业尤其是民营企业、小微企业能够轻装上阵，更好应对经济下行压力和外部不确定性。“使财政政策有效发挥了逆周期调节作用，为我国经济平稳且高质量发展增添动能。”汤继强如是说。
多位全国两会代表委员认为，制造业、服务业企业从多方面得到了财税政策支持，复工复产有支撑，下半年减税降费力度有望进一步加大，为企业抗击疫情、生产经营提供更多支持。 助力企业复工复产 “疫情期间，税务部门为公司高效办理了3.9亿元出口退税，缓解了企业现金压力，为企业发展注入信心。”全国人大代表、珠海格力电器股份有限公司董事长董明珠表示，在财税政策助力下，格力电器依托已有的智能装备和精密模具生产线，仅用16天就实现了口罩生产设备和防疫物资生产设备的自主设计生产。 全国人大代表、南昌公交运输集团一公司党支部副书记喻春梅表示，疫情恰逢客运行业最好创收的春运期间，这对公共交通运输业的影响较大。当地税务部门第一时间为企业办理了全额退还增值税增量留抵税额近1000余万元，缓解了资金难题。公司还享受包括大型企业减半征收养老、失业、工伤保险单位缴费950万元、免征疫情期间房产税和城镇土地使用税420万元等多项优惠。 旅游业等服务行业也获得了“输血”。全国政协委员、长隆集团董事长苏志刚说，疫情发生以来，税务部门高效落实各项税费优惠政策，帮助企业享受房产税和城镇土地使用税减免1300多万元。目前，长隆集团广州、珠海园区已按规定陆续对外开放经营。 市场主体会有更多获得感 全国政协委员、西南政法大学经济法学院教授王煜宇表示，相关减税降费政策让企业发展更有底气，企业应抓住新经济成长时机，用活现有存量资金和财税金融政策，应用新技术成果，升级现有产业，实现高效率、低成本、普惠化目标。 今年政府工作报告提出，加大减税降费力度，预计全年为企业新增减负超过2.5万亿元。全国政协常委、中国税务学会副会长张连起表示，统筹推进疫情防控和经济社会发展过程中，国家部署出台了一系列减税降费政策，特别是针对中小微企业、个体工商户等困难群体，税务部门精准施策、精准帮扶，各项税费优惠政策正在发挥积极作用。下半年，减税降费力度将更大，广大市场主体会有更多获得感。 (文章来源：中国证券报)
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