据7月14日消息，面临未来潜在的经济金融风险以及不良贷款可能大幅反弹的现实，“未雨绸缪”成为监管部门和金融机构的风控关键词。 银保监会新闻发言人日前答记者问时表示，现行财务会计和统计制度存在时滞影响，按照权责发生制会计原理，银行的实际风险尚未全面反映；在当前特殊形势下，各银行要根据客户真实风险水平，按照预期信用损失法评估潜在风险，并据此计提拨备。 这一思路也已经在地方监管层面开始落实。记者7月13日获悉，北京银保监局日前印发《关于全力做好当前信用风险管控工作的通知》，要求辖内机构对资本补充、拨备计提等事项早作安排，提前备足吸收损失的“粮草”和“弹药”。在合理预测贷款损失的基础上尽早、足额计提拨备，避免出现拨备覆盖率急剧下降或被动突击计提拨备等情况。
面临未来潜在的经济金融风险以及不良贷款可能大幅反弹的现实，“未雨绸缪”成为监管部门和金融机构的风控关键词。 银保监会新闻发言人日前答记者问时表示，现行财务会计和统计制度存在时滞影响，按照权责发生制会计原理，银行的实际风险尚未全面反映；在当前特殊形势下，各银行要根据客户真实风险水平，按照预期信用损失法评估潜在风险，并据此计提拨备。 这一思路也已经在地方监管层面开始落实。记者7月13日获悉，北京银保监局日前印发《关于全力做好当前信用风险管控工作的通知》，要求辖内机构对资本补充、拨备计提等事项早作安排，提前备足吸收损失的“粮草”和“弹药”。在合理预测贷款损失的基础上尽早、足额计提拨备，避免出现拨备覆盖率急剧下降或被动突击计提拨备等情况。 什么是预期信用损失法？如果预期信用损失法进一步实施，要求银行前瞻性地补充吸收损失的“弹药”，又会产生何种影响？ “预期信用损失法”是IFRS9新会计准则下的金融资产减值法，即用“预期信用损失模型”替代“已发生损失模式”。 “银行每放出一笔贷款或金融投资，不管前期的信用评估如何，都存在损失的可能性。”某区域银行风险管理部门人士表示，金融资产减值法变更为预期信用损失法，也就是从以前的事后计提，改变为事前计提。按照预期损失法计提，建立三阶段预期信用损失模型，对于进入后两个阶段的贷款，拨备计提幅度明显加大。 当前，运用预期信用损失法前瞻性地计提拨备，意味着有的银行需要计提更多拨备。因为，一方面，一些银行此前遵循的权责发生制会计原理，对于实际风险的全面反映存在时滞；另一方面，风险从实体经济传导至金融系统也存在时滞。 前述风险管理部门人士认为，预期信用损失法的实施不仅意味着未来银行成本的提高，对资产配置等方面均有影响。他具体分析称，在信贷资产配置上，出于对风险定价的调整，未来对公业务选择客户反而会更谨慎。对担保承诺类、中介服务类、代理投融资类等一些表外信贷资产也会加大计提，例如承兑汇票、信用证、承诺贷款、承销债券等。银行可能会更审慎评估筛选客户，或增加对客户的手续费率，降低因增加单位拨备计提减少的收益。 在光大证券首席银行业分析师王一峰看来，预期信用损失法需要各银行自行建立相应的模型，这也意味着会有一定的“个性”。 “运用预期信用损失法计提拨备，整个银行业都会受到相应影响，预计会在未来的三个季度中逐步显现。”王一峰表示，营业收入和盈利增速差可能会扩大。在拨备计提、不良确认、风险处置、盈利增速等指标方面，会有相应体现。 对于按照预期信用损失法计提拨备，国家金融与发展实验室副主任曾刚认为，总体而言，不能低估其影响，必须要做好短期内压力显著上升的准备；但从中长期看，取决于实体经济运行情况。实体经济如果能尽快恢复到正常状态，或者出现较强的V型反弹，信用风险上升的压力将逐步减弱。 “实体经济在二季度已经出现强烈反转，意味着在未来一段时间，经过第一波的信用风险压力后，随着实体经济的反弹，银行信用风险继续上升的压力会减弱，因此也不用过于担心。”曾刚表示。 如果银行发现拨备计提不足，能否备足吸收损失的“粮草”和“弹药”，取决于银行的盈利能力。曾刚表示，如果银行盈利能力强，可以适度减少分红、加大拨备计提力度；但如果银行盈利能力较弱，那么可以考虑通过资本补充、加快推动处置不良等方式来进行。
标普：疫情或使全球银行业贷款损失2.1万亿美元 记者 蒋梦莹 国际评级机构标普全球在最近的一份报告中预测，到明年年底新冠病毒疫情将使全球银行业贷款损失总计达到2.1万亿美元。 标普全球预计，2020年全球银行业的贷款损失将达到1.3万亿美元，是2019年水平的两倍多，且约60%的损失将发生在亚太地区，不过北美和西欧的贷款损失相对增幅最高，平均较2019年增加一倍以上。 同时，2020年全球银行信贷成本率也预计将上升160个基点左右，是2019年78个基点水准的两倍多，远超次贷危机的水平。在2008-2009年全球金融危机之后，这一比率约为100至20个基点。这表明银行将需要拿出更多的损失准备金。 报告称：“排名前200名的银行约占全球银行贷款的三分之二。2020年这些银行的信贷损失将占其拨备前收益的约75%，2021年将降低到40%左右。如果新冠疫情大流行比标普预测的更糟或持续时间更长，那么信贷损失增加和收益降低将不可避免地打击世界各地的银行。” 报告强调，与大流行相关的经济损失是非线性的。如果遏制疫情的时间是预期的两倍，那么经济损失将是经济衰退时间的两倍以上，恢复时间更长或更弱。此外，即使疫情的传播立即结束，其影响也会持续；特别是如果社交距离成为一种新的常态，或者当疫苗到来时企业和消费者的支出也不出现反弹。 中国股份制商业银行在盈利压力下仍能维持信贷增长 标普信评在6月15日发布研究报告中表示，中国股份制银行将在2020年面临资本压力，但由于股份制银行强劲的业务地位以及政府的支持，预计股份制银行在2020年将维持稳定的信用质量。 根据标普信评的压力情景分析，在盈利急剧下降且贷款规模快速增长的情景下，中国大多数股份制银行仍具有充足的韧性来维持其资本满足监管最低要求。在2020年风险加权资产增速为10%、盈利为零的极端情景下，大多数股份制银行(占股份制银行总资产规模的85%)仍能够满足最低监管资本要求。在此极端情景下监管一级资本充足率可能低于8.5%最低要求的银行，也只会发生轻微的资本缺口，可以通过发行永续债、增资扩股或者减缓业务增速来避免资本缺口。 新冠疫情将对商业银行整体的资产质量造成冲击，但具体的影响程度仍存在不确定性。截至2020年一季度末，股份制银行平均不良贷款率为1.60%，与2019年末持平。标普信评认为，股份制银行稳定的资产质量表现主要是因为五级分类的滞后性，银行对部分借款人采取了展期等措施，以及一季度贷款规模的快速增长。 标普信评进一指出， 尽管大部分中国股份制银行对于批发融资的依赖度较高，但市场对它们具有较强的信心，这些银行的融资与流动性状况将维持稳定。在疫情下的货币政策环境下，2020年上半年银行间市场融资成本明显下降，预计全年系统流动性也将保持充裕。充裕的市场流动性对于批发资金使用较多的股份制银行是有利的。 美国放松沃尔克规则应对危机 美联储公布的银行压力测试结果显示，新冠疫情对大型银行产生不同程度的冲击，少数银行可能面临资本不足的潜在风险。为了应对危机，美国监管机构还修改了沃尔克规则。 6月25日，美联储以4-1投票通过对沃尔克规则的修改，反对者为美联储理事布雷纳德。美联储在声明中宣布沃尔克规则的修订完成，将于10月1日生效。沃尔克规则的修改将允许银行增加对创业投资基金等的投资。同时，美国监管部门还取消了银行在与下属机构交易互换等衍生品时必须持有保证金的要求。美国监管机构进一步放宽金融危机后的限制措施，将为华尔街银行创造更多盈利空间。但批评者认为，美国监管机构放松沃尔克规则，将为华尔街的风险行为提供便利。 当日，美联储还要求大型银行三季度暂停股票回购并限制派发股息，以确保这些银行资本充足。
5月22日晚间，新时达发布回复深交所2019年年度报告问询函公告，就深交所对公司提出的相关疑问进行补充回复。 回函中，新时达从财务指标、持续盈利能力、以及管理层多次发生变更对公司的影响等问题展开了详细说明。 营收净利变动具备合理性 2019年，新时达实现营业收入35.34亿元，同比增长0.54%；归属于上市公司股东的净利润5359.05万元，同比增长120.56%。 财务指标方面，深交所要求新时达说明公司营业收入与净利润变动幅度差异较大的原因及合理性。对此新时达回复称，主要是基于以下几方面因素。 财务费用方面，2018年公司财务费用净额6282.65万元，2019年财务费用净额4964.50万元，同比降低1318.15万元。主要原因系公司2019年度实行全集团资金集中统一管理，一方面通过降低银行借款总量及借款利率，减少了利息支出，另一方面公司通过与多家银行开展合作，提高了结构性存款短期理财投资收益。 其他收益中，除嵌入式软件增值税即征即退收入以外基本均为政府补助，嵌入式软件增值税即征即退收入增加716.71万元，增长28.64%，主要原因是2019年公司电梯控制类产品业务增长较快，同时公司主动调整产品结构，成套控制柜业务增加所致。 信用减值损失，同比减少2735.86万元，下降60.92%。主要系2018年度晓奥享荣的主要客户之一北汽银翔由于资金链紧张、汽车全线停工待产等经营困境，出现应收账款逾期、开具的商业承兑汇票拒付的情况，且北汽银翔涉及多项诉讼，已被列入失信被执行人清单中，故公司对北汽银翔的应收账款计提特别坏账准备。 商誉减值损失同比减少2.78亿元。主要系公司子公司众为兴，2018年商誉减值损失2.81亿元，2019年商誉减值损失745.02万元；公司子公司晓奥享荣2018年商誉减值损失1028.12万元，2019年商誉减值损失548.61万元。 因此，公司表示，营业收入与净利润变动幅度差异较大主要受财务费用净额、其他收益、信用减值损失、商誉减值损失的影响，具有合理性。 全产业链布局优势明显 对于公司持续盈利能力问题，新时达回复称，公司一直坚持以战略引领为方向，以技术创新为基石，助推各业务板块的协同发展。 公司目前同时掌握机器人的控制、驱动以及本体设计等关键核心技术，并在智能 化柔性生产线领域，积累了装备设计制造和系统集成的丰富经验，同时拥有数字 化工厂和柔性方案规划设计等综合经验与实力，具备智能制造业务全产业链布局优势。 在智能制造领域，公司机器人系列产品全部取得CR认证，能够适合各种轻重载荷条件下的运行主要应用于焊接、电子装备、轻纺家居等领域。并已经形成了一定的品牌优势，亦先后与海立股份、富士康、格力电器等多家知名企业建立了良好的业务合作关系。 在电梯业务领域，依托多年在电梯行业的深耕细作，公司与美国奥的斯、芬兰通力、广日电梯等国内外知名电梯厂商保持着长期稳定的合作关系。 在工控领域，公司专注电气自动化领域20余年，是国内少数几家完全自主掌握底层电机驱动算法、集成产品开发设计、工艺制造为一体的高科技企业之一。在智慧水务、暖通空调等关系国计民生的行业，公司变频器以产品可靠、性能优异、解决方案的创新性和多样性，备受国内外龙头企业的青睐。 新时达主要从事工业自动化产品的研发、生产、销售。报告期内，公司业务主要分为四大板块：机器人板块、电梯板块、工控板块及运控板块。 期内，公司机器人与运动控制类产品营收为22.64亿元，占总营收比例为64.06%；电梯控制类产品营收为6.20亿元，占比17.54%；节能与工业传动类产品营收为2.61亿元，占比7.10%；其他产品营收为3.99亿元，占比11.30%；其中机器人与运动控制类产品占比最高。 “机器人行业是个趋势，随着国家推动的新基建的建设，相信会有越来越多的企业找到细分行业突破口，做精做专做大。危中有机，在洗牌期过后将会有一波较大的市场增长。机器人的应用会更多的在医疗等非工业场景的应用中突显出来。”大族机器人项目经理郝志超对《证券日报》记者表示。 另据一位行业分析人士向《证券日报》记者透露，“机器人行业的趋势呈现出头部聚集、下沉细分市场竞争的特点。国产企业逐步加入国际竞争，领先企业优势更加明显，竞争格局日益清晰，市场份额逐渐被头部企业所占据。同时，在细分专用市场，也成为竞争热点，这样符合产业的发展规律，先从无到有，快速进入主力市场，等主力市场空间有限时，不断下沉或者细分。” 回复管理层变更原因 在回复管理层稳定性问题时。新时达表示，刘奕华因个人原因申请辞去公司独立董事及相关职务。公司董事会已于2018年度股东大会审议通过了补选钟斌为公司独立董事，同时选举钟斌担任薪酬与考核委员会召集人委员、审计委员会委员。 报告期内，为满足公司经营发展需要及优化公司法人治理结构，纪翌辞任总经理职务，但仍在担任董事长、战略委员会召集人委员职务。公司第四届董事会第二十次会议审议通过聘任纪德法为公司总经理。其他公司高级管理人员变更主要是个人原因，公司监事会成员未发生变更。 目前，公司董事会成员9人、监事会成员3人、高级管理人员10人（其中3人兼任公司董事）。公司管理层人员大多已在公司任职多年，均具备相应的任职资格、专业知识和技术水平。 综上，报告期内，公司部分独立董事及高级管理人员的变更未对公司管理层稳定性、公司生产经营、公司治理等方面造成较大不利影响。 公司后续将通过不断完善法人治理结构及内部控制机制，确保有效实行董事会决策及高级管理人员团队分工执行的运作模式，根据公司业务和战略目标的实现情况及管理层的履职情况，进行合理的评价和奖惩，确保公司管理层的稳定。（编辑 张伟）
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