万丰奥威公告，公司拟使用自有资金或自筹资金以集中竞价方式回购公司股份，将用于后续员工持股计划或者股权激励。本次回购股份的资金总额不低于10,000万元且不超过20,000万元，回购价格不超过11元/股。
9月5日，万丰奥威发布公告称，子公司万丰飞机工业有限公司（下称“飞机工业”）与中国民航大学签署了战略合作协议，双方将就飞机销售、航材储备、机型改进、售后维修等产、学、研多方面展开深度合作。同时，双方还签署了24架钻石DA40NG购机协议。 万丰奥威方面表示，本次飞机工业与中国民航大学签署战略合作及钻石飞机采购合同，是继2020年3月29日飞机工业与中国民用航空飞行学院签署《战略合作协议》后又一重要步伐，将对公司飞机业务国产化制造、钻石品牌推广、市场占有率提升以及公司可持续发展等产生积极的影响。 根据此次飞机采购合同，公司将自合同签署之日起，不超过6个日历月内交付12架钻石DA40NG飞机，不超过12个日历月内交付剩余12架钻石DA40NG飞机。 万丰奥威相关负责人表示，此次24架DA40NG飞机交付完成以后，中国民航大学机队中万丰钻石飞机的占比提升到94%。随着办学规模的进一步扩大，中国民航大学还将继续大批引进钻石类飞行培训用飞机。 公告称，本次钻石飞机采购合同的履行标志着中国民航大学对万丰奥威钻石飞机品牌、质量及生产能力的深度认可，验证了公司在中国通航飞机制造的领导地位。 据了解，此前飞机工业在今年3月全球规模最大的飞行培训学校——中国民用航空飞行学院签订战略框架协议并达成大笔购机订单，中国民航大学作为中国民用航空局直属的以培养民航高级工程技术和管理人才为主的高等学府，在国内航校中规模仅次于中国民用航空飞行学院。 此外，万丰奥威在半年度报告中表示，公司已形成了“轻量化应用汽车部件产业和顶级通航品牌‘钻石’通用飞机制造产业‘双引擎’驱动”的发展格局。飞机工业旗下钻石飞机公司在发动机制造技术、新材料技术和先进制造领域具备同行领先的技术研发优势。目前拥有奥地利、加拿大、捷克三大飞机设计研发中心及国内一个省级工程研究中心，以及奥地利、加拿大、中国（浙江新昌）三大飞机制造基地，为全球通用飞机的领导者。客户遍布欧洲、北美、亚太和中东等区域，在全球超过90个国家和地区设有192个服务中心。
继万丰奥威的控股股东万丰集团及关联方，非经营性占用公司12.46亿元资金以及违规担保29亿元一事曝光并被深交所问询后，万丰集团开始积极还款。2020年中报显示，截至上半年，万丰集团还有违规担保5.66亿元尚未解除。 值得注意的是，在7月份万丰奥威因特斯拉概念而大涨之时，万丰集团于股价高位，借机实施了大手笔减持套现3.4亿元。 据最新公告显示，截至8月6日，在不到1个月的时间内，万丰集团通过大宗交易方式和可交换债换股方式累计减持万丰奥威股份2.52亿股，占上市公司总股本的11.52%。 香颂资本执行董事沈萌在接受记者采访时表示：“控股股东减持的原因一般有两个，一是因股价高估而减持套现；二是大股东对资金的需求较大，需要减持补充流动资金。” 控股股东12天 高位套现3.4亿元 今年6月份，有14976辆中国制造的特斯拉在中国注册，较5月份增长了32%。消息一出，沪深两市特斯拉概念股出现普涨。作为特斯拉概念股之一的万丰奥威也搭上了这辆“顺风车”。 值得注意的是，7月20日，万丰奥威股价涨至7.7元/股的高位之际，公司发布了一则“子公司万丰镁瑞丁于近日再次获得特斯拉一级供应商延锋安道拓座椅支架定点函”的公告，当日，公司股价涨幅达5.91%。记者注意到，7月21日，公司股价曾一度涨至8.18元/股高位。 在万丰奥威股价借着特斯拉概念大涨特涨之时，万丰集团在此期间多次减持公司股份。7月9日至7月20日，短短12天，万丰集团累计减持公司股份5363万股，占公司总股本比例为2.45%。据测算，万丰集团此次累计减持套现金额约为3.4亿元。 除了上述减持外，万丰集团还因为可交换债持有人自愿换股而累积减持1.98亿股，占公司总股本的9.07%。至此，万丰集团及其一致行动人合计持有万丰奥威股份由51.22%降至39.7%，累计减少11.52%。 如此减持，万丰集团似乎感觉还不够，其表示“未来6个月内，将以集中竞价及大宗交易方式，减持其持有的公司股份，不超过公司股份总额的5%”。对于减持的原因，万丰集团解释称“基于战略发展及自身资金需求”。 沈萌分析认为：“结合多种情况来看，大股东减持不排除存在回笼资金解除担保的需要。” 根据2019年年报和证监局6月份发布的警示函显示，2018年初至2020年3月底，万丰奥威被控股股东万丰集团及其关联方非经营性占用资金累计达12.46亿元，违规为控股股东提供担保累计人民币22亿元、美元1亿元，合计约29亿元人民币。 截至2020年6月30日，万丰奥威还有给万丰集团的违规担保余额5.66亿元尚未解除，占最近一期经审计净资产的比例达到9.21%。对此，万丰奥威方面表示，上述融资担保事项预计于2020年11月30日解除。 万丰奥威成“提款机” 公司负债持续增加 据了解，万丰奥威尚未解除的5.66亿元担保事项为海外项目。目前，该项目受全球新冠状病毒疫情影响，洽谈进程受阻。对此，万丰奥威方面解释称，“将根据疫情发展情况决定恢复洽谈事宜。” 如果洽谈持续受阻，万丰奥威会继续为该担保事项承担连带责任吗？公司又是否有实力承担担保责任呢？ 面对记者提出的上述问题，公司方面截至发稿前并未给予回复。而记者查阅公司财报发现，万丰奥威的资金链或已“捉襟见肘”。 中报显示，2020年上半年，万丰奥威取得借款收到的现金为38.18亿元，偿还债务支付的现金为29.65亿元，分别同比增加123.79%、246.55%。截至2020年6月30日，万丰奥威短期借款和一年内到期非流动负债分别为34.44亿元和6.06亿元。同时，公司还有长期借款13.39亿元。公司的长短期借款及一年内到期的非流动负债总额为53.88亿元，较2019年底的48.07亿元进一步提升。2020年中，万丰奥威的资产负债率达到52.03%，而2017年这一数据仅为34.98%。 “负债的增加或已威胁到万丰奥威的偿债能力。公司的速动比率已从2017年底的1.48持续下降至2020年中的0.7。”某会计师事务所人士向记者表示：“一般来说，速动比率低于1的情况可能暗示公司的短期偿债能力偏低。” 业绩持续下滑 跨界转型通航飞机遇阻 在沈萌看来，“大股东集中减持，或者反映大股东缺钱，或者反映出上市公司未来经营可能存在不确定性”。那么，万丰奥威的盈利能力又如何？ 万丰奥威所属产业为汽车部件产业，近年来景气度不佳。数据显示，自2017年以来，万丰奥威的扣非归母净利润持续下滑。2017年至2019年，公司实现扣非归母净利润分别为7.7亿元、7.34亿元、5.78亿元，较上年同期分别减少13.60%、4.67%、21.18%。 2020年2月份，万丰奥威公开拟投资现金24.18亿元收购万丰飞机工业有限公司（以下简称“飞机工业”）55%股权的消息，收购成功后，公司将实现跨界涉足通航飞机制造领域。 虽然插上了飞机工业的“梦想之翼”，万丰奥威的业绩却没能坐上“直升机”。2020年上半年，万丰奥威分别实现营收和归母净利润44.22亿元和2.53亿元，分别同比下滑24.9%和48.07%；扣非归母净利润为1.35亿元，同比下滑54.34%，营收与归母净利润的降幅均较2019年进一步扩大。 沈萌认为，“国内通航产业发展不如预期或是造成公司业绩不佳的原因之一。” 据中国民航局数据显示，2019年底，我国通用航空在册航空器总数达到2707架，较2018年仅增加了212架。对比我国通航业“十三五”提出的2020年底的收官任务——5000架，其仍有较大差距。 那么，万丰奥威收购的飞机工业发展如何呢？记者以投资者名义致电万丰奥威证券部，该证券部人士称：“我们是生产整机的，（生产过程）不需要传统意义上的大型设备，更多的是手工工艺和知识产权。” “一般来说，不需要大型设备的通用飞机生产商所生产的飞机多为小型飞机，以两人座或单人座为主。”团中央特邀航空科普讲师赵东阳向记者分析称：“目前，国内对这类小型飞机的市场并没有特别开放，其生产和发展还是有一定难度的。” 七大环都市圈智库研究员、北京大学博士于泽军向记者表示：“目前国内通航还是以护林、景区、航空救助方面的应用较多，规模相对国外仍有较大差距。” 于泽军认为：“目前国内通航领域的发展尚存两大痛点——头痛、脚痛，即空域暂未完全放开、通航机场建成数量尚不能支持通航产业快速发展。” 赵东阳进一步表示，“目前市场上出售的比较成熟的通用飞机大多还都是进口的。由于疫情的原因，很多国际的通用飞机公司的订单减少，导致产量大幅下降，这也导致很多国内外的通用飞机配套供应商订单减少，可以说疫情对通用飞机制造行业的影响很大。”
万丰奥威11日在互动平台回答投资者提问时表示，公司镁合金业务已获得恒大新能源汽车设计开发定点函。
遭证监会警示后又遇深交所问询 见习记者 杜卓蔓 一波未平一波又起。近日，万丰奥威控股股东及关联方资金占用和违规担保一事引发市场关注，公司前脚刚收到证监会警示函，后脚又接到深交所年报问询函。 7月2日，万丰奥威“非标”年报连遭深交所中小板公司管理部11问，直指资金占用、违规担保、关联交易、内控未有效执行等问题。就此，业内专家及相关律师在接受记者采访时表示，资金占用、违规担保，不排除实控人因自身资金周转困难，而利用实际控制地位侵害上市公司利益的可能，不排除通过收购进行利益输送的可能。 资金占用违规担保债台高筑 证监会官网近日披露的一份罚单显示，万丰奥威存在两项违规事项：一、控股股东资金占用及违规担保，且未按规定履行信息披露义务；二、关联交易及3.76亿元往来金额未经审议及披露。浙江证监局于6月22日对万丰奥威时任董事长及实际控制人陈爱莲、现任董事长陈滨、总经理董瑞平、董事会秘书章银凤和财务总监陈善富分别采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。 针对资金占用一事，万丰奥威早在4月29日收到深交所关注函。公司回复关注函称，万丰奥威被控股股东万丰集团及其关联方（绍兴佳景贸易有限公司）非经营性占用资金累计11.21亿元，除此之外，公司不存在其他未披露的占资行为。然而，6月24日披露的2019年年报对上述回复“光速打脸”。万丰奥威年报显示，2019年万丰科技以资金拆借方式占用公司资金1.25亿元（加上此前披露的11.21亿元，合计12.46亿元）。该资金占用事项并未在此前的《2019年主要经营业绩》中披露。 对此，深交所于7月2日下发问询函要求公司说明占资未披露的原因。此外，针对一笔对万丰科技的预付款项，深交所还要求公司自查是否存在万丰科技以此方式占用资金的情形。 违规担保方面，2018年初至2020年3月底，万丰奥威违规为控股股东提供担保累计人民币22亿元、美元1亿元，合计约29亿元人民币。截至目前，公司尚有对控股股东的0.8亿美元担保未解除，占公司最近一期经审计净资产的8.92%。不过，公司并未对上述境外担保计提预计负债。对此，深交所要求说明未披露原因以及公司为控股股东提供担保的必要性。 值得注意的是，在巨额资金占用和违规担保的同时，万丰奥威还存在债台高筑的情况。据了解，2018年以来，万丰奥威负债迅速增加。公司的长短期借款及一年内到期的非流动负债总额从2017年的11.30亿元，猛增至2019年的48.07亿元。 4亿元收购御翠源暗藏玄机 据记者了解，深交所本次问询函还涉及万丰奥威的一项关联收购。2019年1月23日，万丰奥威子公司宁波奥威尔与控股股东原子公司万丰航空工业以总价39980万元共同收购苏州御翠源贸易企业（普通合伙）。该事项构成关联交易，万丰奥威未按规定履行审议程序和信息披露义务。本次收购案中，宁波奥威尔担任有限合伙人（LP），出资占比99.90%，万丰航空工业担任普通合伙人（GP），出资占比0.10%。截至2018年12月31日，宁波奥威尔已支付投资预付款2亿元。奇怪的是，剩余收购款19980万元由御翠源代为支付，支付款项来源于御翠源向其原股东的关联方借款。 对此，浙江大学会计硕士校外导师、多家上市公司独立董事范志敏向记者表示，“若万丰奥威仅以有限合伙人（LP）身份对御翠源出资且不享有可变回报，则可不并表或灵活‘进表出表’。” 此外，御翠源向其原股东的关联方共计借款2.49亿元，利率为5%。在范志敏看来，“万丰奥威通过其子公司宁波奥威尔提前向御翠源的原股东预付收购款，同时御翠源向其原股东关联方超额借款，本质上属于融资行为。而控股股东万丰集团旗下万丰航空工业担任御翠源的普通合伙人（GP），则可以更灵活地运用融资款或通过御翠源进一步融资。” 深交所7月2日亦对上述情况连发数问，同时也质疑万丰奥威和万丰航空工业收购御翠源的原因，“御翠源是否与你公司、你公司控股股东和实际控制人及其关联方、你公司董事、监事、高级管理人员存在关联关系或利益安排？” 京衡律师事务所沈力栋律师向记者指出，“目前御翠源是否为万丰奥威关联方还需进一步核实，如果确系关联方，结合其他问题来看，不排除通过收购进行利益输送的可能。” 针对上述违规事项，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）对万丰奥威2019年度内部控制出具了否定意见的审核报告。在本次的问询函中，深交所也要求公司说明针对上述内部控制执行缺陷拟采取的具体整改举措。 不过，完善内控是否可以让万丰奥威的一系列违规事项“就此结案”？值得注意的是，在资金占用、违规担保、关联交易遭质疑的同时，万丰奥威还存在大股东股份质押比例高企不下的情况。 截至2020年5月27日，万丰集团累计质押股份数量占其所持股份比例达到73.21%，占公司总股本比例达到33.81%。万丰奥威实际控制人陈爱莲所持质押股份占其所持股份比例更是高达81.39%。在香颂资本执行董事沈萌看来：“内控不规范很可能只是表象，综合公司的其他问题来看，不排除实控人因自身资金周转困难，而利用实际控制地位侵害上市公司利益的可能。” 对于本次“非标”年报问询涉及的一系列问题，记者将持续关注。
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