“持续打造市场化、法治化、国际化营商环境”是今年《政府工作报告》提出的一项重要任务。近年来，税务部门通过落细落实减税降费、“放管服”改革、“银税互动”等有力举措，不断优化税收营商环境。今年两会期间，多位代表委员就“点赞”了税收营商环境新变化。 税费减免让负担更轻 今年，新冠肺炎疫情给中小企业造成巨大冲击。全国人大代表、吉林敖东药业集团股份有限公司董事长李秀林表示，为了支持疫情防控和经济社会发展，国家出台了一系列支持企业复工复产的税收优惠和阶段性减免企业社保费政策。这些政策无疑是雪中送炭，为中小企业渡过难关发挥了关键作用。 相比中小企业，制造业更需助力创新升级的“梯子”。在全国人大代表、合肥荣事达电子电器集团有限公司董事长潘保春看来，这把“梯子”已“搭”起来了。“我曾提出希望加大增值税留抵退税力度、支持众创空间发展等建议，如今件件都有了回音。”他向记者算了一笔账，企业2019年享受留抵退税335万元，营商环境优化盘活了企业发展的“春水”，使企业有更多资金投向技术创新。 便利服务让办理更快 申领发票需要多少时间？“只需要几分钟。”两会前夕，在参观办税服务厅并观看浙江电子税务局等线上平台介绍演示后，全国人大代表，天健会计师事务所党委书记、首席合伙人胡少先心中有了答案。“优质便捷的办税服务和贴心的税收宣传辅导让企业获得了更多‘幸福感’。”胡少先对记者说，企业的发展壮大离不开好政策、好环境的支持，优质高效的纳税服务让企业发展信心更足。 全国人大代表，江西省景德镇市梨树园社区党支部书记、主任余梅曾建议在社区增加自助办税缴费设备便利社区居民。如今，她的建议已变为现实。“现在通过手机银行、微信、社区自助办税机等方式，都可以缴费，很方便。”她认为，“最后一公里”打通了，真正实现百姓医保缴费不出户、线上办理轻松享。 融资助产让机制更活 疫情发生以来，各地税务部门迅速建立助企纾困机制，加码“银税互动”合作机制，联合金融机构推出系列线上金融产品，使民营企业尤其是小微企业尝到了“甜头”。 “疫情期间，我们的银税贷款都是在税务人员‘一对一’线上解决的，好政策能享又易享。”全国政协委员、重庆顺多利机车有限责任公司机加部副经理钟正菊表示。 全国人大代表、吉林银保监局局长刘峰告诉记者，目前，吉林省120家银行主动对接纳税信用评级B级以上小微企业9.3万户，为有融资意愿、符合条件的小微企业提供融资支持。指导银行机构用好税务机关推送的小微企业信息，创新设立“税易贷”“吉税贷”“易税贷”“税融通”等信贷产品，降低信贷调查和管理成本，增加信用贷款投放。 好机制不止于此。全国人大代表、广东东阳光科技控股股份有限公司董事长张红伟是税收大数据的切身受益者。“目前我们正稳步推进复工复产工作，但受疫情影响，部分公司下游客户复工不理想，产品复销受阻，公司产能仅恢复了85%左右。关键时刻，广东税务产业链智联平台上线了，税务部门第一时间推广并辅导我们使用该平台，‘寻找货源’‘发布产品’等功能非常实用，公司产销链打通了。”张红伟对记者说。
“受诸多制约因素影响，汽车行业的税收制度已在一定程度上制约了提振汽车消费的主动性和积极性。”在全国两会召开前夕，全国人大代表、全国工商联副主席、浙江吉利控股集团董事长李书福在接受证券时报记者专访时表示，汽车行业作为国民经济的支柱性产业，有必要加强税收改革，更好地发挥税收在增加财政收入和调节经济方面的作用，进一步激活消费活力。 第18次走进两会现场的李书福，在今年的两会建言中重点聚焦汽车业税改问题。在他提出的三项建议中，有两项与汽车税改相关，分别涉及车辆购置税和汽车消费税。 在关注产业变革的同时，李书福也对疫后汽车消费和产业竞争格局的走势做出了判断。在他看来，2020年是全球经济一体化进程遇到困难的一年，是经济“全球化”与“逆全球化”两种不同理念进一步对撞的一年。虽然经济全球化面临一些挑战，但汽车产业的特点就是全球化，不能回避。 为何要推动汽车业税改？ 日前，李书福公布了三项建议，分别为《将车辆购置税由中央税改为中央地方共享税》《将汽车消费税征收环节后移至销售环节 并实现中央与地方共享》《适度放开“禁限摩” 科学规划城市摩托车行驶》。其中，第一项建议是其与全国人大代表、长城汽车(行情601633,诊股)(港股02333)总裁王凤英联名提交的。由此可见，加速税收改革已成为部分汽车界两会代表的共识。 汽车业的税费征收为何如此引人关注？是否还有调整的空间？对此，李书福在接受证券时报记者采访时表示，过去一段时间内，汽车购置税和消费税均为中央税，企业所得税与增值税是中央和地方共享税，仅有车船税为地方税且占比微乎其微。这样的比例间接导致了地方政府无法在快速增长的汽车销量中获得收益，相反却要承担因汽车保有量膨胀而带来的交通拥堵等压力，同时还需要对道路、停车场、充电桩等基础设施增大投入。长此以往，会在一定程度上削弱地方政府提振汽车消费的主动性和积极性。 李书福认为，汽车产业作为国民经济的支柱产业，其税收可以在增加财政收入和调节经济方面发挥更好的作用。同时，基于近年来经济环境和汽车产业发生的重大变化，汽车业的税收也需要与时俱进，更好地促进产业向高质量发展转型，刺激消费活力。 如何推进税改？ 税收制度改革，涉及政府、企业和消费者等多方的利益平衡问题。因此，如何在充分激发市场活力的同时，促进税收平衡划分？ 针对车辆购置税，李书福建议，将车辆购置税由中央税改为中央地方共享税，中央和地方共享比例为50%∶50%。同时，建议将调整后的车辆购置税地方财政收入以适当比例用于汽车企业新技术研发以及促进汽车消费。 李书福告诉证券时报记者，增加地方政府的税收，不仅有利于缓解其在保民生、保工资、保运转的压力，更有利于加强其刺激汽车消费的积极性，同时还可以进一步支持企业的技术研发和升级，推动“汽车下乡”等刺激消费政策的实施。长远来看，这不仅可以进一步释放中国汽车市场的潜力，还可利好中央税收。 而在消费税层面，李书福则建议，由目前的生产环节后移至销售环节，中央与地方采取“五五共享”的模式。在他看来，将消费税后移，有利于减少企业的流动资金占用，能进一步促进企业将资金投入到技术创新和产品研发层面，进而推动产业的高质量发展。 全球格局变化蕴藏机遇 “这次疫情告诉我们，人类命运共同体是我们必须面对的客观现实。我个人始终是一位开放的全球主义者，我支持全球自由贸易，反对狭隘的民族主义和贸易保护主义，我赞成中国汽车工业更加开放，鼓励中国汽车工业更好地走向世界。”李书福表示。 在采访过程中，李书福不仅详细介绍了2020年的两会建议，还表达了对疫后汽车消费和产业格局变化的判断。在他看来，疫情的影响是阶段性的，在国家和地方政府密集出台政策稳定和扩大汽车消费后，中国汽车市场正在逐步恢复常态，中国汽车市场发展长期向好，疫情不会改变中国汽车产业转型升级的步伐。 不过，他也强调，疫情使得全球经济一体化的进程遭遇了重大困难，也导致了经济“全球化”与“逆全球化”两种不同理念的对撞更加猛烈。“我认为，这两种理念的对撞还会持续相当长的时间，但最终会找到一个平衡点。”李书福告诉记者，在寻找平衡点的过程中，全球的格局会随之发生巨大的变化，而这变化中也蕴藏着无限机遇。对于企业而言，应该学会在危机与变局中找寻生存空间，发掘创新机遇。尤其是在当前的背景下，行业内的企业更需要明晰汽车产业全球化的大趋势，积极主动参与全球化竞争。
广东税务部门为大湾区建设提供这些办税便利 经济观察网 记者 杜涛为了更好的贯彻落实《粤港澳大湾区发展规划纲要》（简称“《规划纲要》”），服务纳税人，广东税务部门的“国际汇税通”项目计划于9月在全省推开。 “国际汇税通”项目从2018年10月率先在佛山市启动开发，历经数次专家评审、前后论证、深入研讨，2019年2月试运行；5月已正式在广东省电子税务局上线，面向粤港澳大湾区8市范围内企业（华为、宝洁、安利、中海油、南方航空等）推广使用。 2019年2月18日，中共中央、国务院印发《粤港澳大湾区发展规划纲要》以来，广东税务部门不断创新服务，“国际汇税通”仅是其中之一，比如广州税务局编制《粤港澳大湾区税收服务指南》（简称“《指南》”），为粤港澳纳税人在广州创业就业和经营发展提供全面的税收服务参考， 广州市税务局建设的智慧办税综合平台“大湾区3i智税平台”，江门市税务局打造粤港澳大湾区税务通项目，为大湾区的纳税人提供合法便捷的服务。 国际汇税通 2018年广东省对港澳地区的付汇税务备案业务就超2万笔，金额超过200亿美元，占全省对外支付总业务量的60%以上，且近三年平均年增幅近30%。 “国际汇税通”项目自试运行以来，完成（全省）对外付汇备案1135笔，金额125亿人民币，计算税款近60亿元，准确率达到100%，企业办理效率平均提升90%。 美的集团财经总监钟铮表示，美的集团各成员企业每年都会发生大量的对外支付业务，以往单笔业务办理耗时长达10小时，需填写14张表、166项内容，现在只需10分钟，在线填写信息即可完成，大幅缩减时间、人力等办税成本。 但由于粤港澳大湾区涵盖一国两制三关区，内地与港澳之间税制差异明显，涉税判定难、税款计算复杂，且对外付汇是一项综合性业务，纳税人需在税务、银行及外汇管理等多个部门多次跑动，一直以来增加了纳税人的税收负担和经营成本，影响办税体验，也一定程度阻碍了两地优质资源要素互通。 为此，佛山市税务部门全国首创推出“国际汇税通”项目，着力推动机制体制创新，开创湾区智能征纳新模式。该项目以“数字广东”+广东省电子税务局为信息化支撑，为企业所发生的跨境交易、对外付汇业务提供一站式涉税涉汇事项办理，从根本解决对外付汇等难题，为提供稳定、公平、透明、可预期的国际税收办税体验，落实《粤港澳大湾区发展规划纲要》、构建协作共治新格局积累了实践经验。 “国际汇税通”首创六大功能，包括跨境交易合同信息管理、服务贸易等项目对外支付税务备案、智能税款计算器、免填单纳税申报、事项进度管理、国际税收其他事项办理。 “国际汇税通” 建立三方合作机制，整合涉税涉汇办理流程，打通了企业、外汇管理、银行和税务数据，实现多方端口互联互通，改变了旧模式下利用纸质备案表、多次奔跑外汇管理部门、税务部门、银行间往返奔走重复付汇的情况。企业只需填写简单的备案表，系统即可自动获取数据完成各种报表，传递至银行、外管及税务部门，智能化完成对外付汇备案和纳税申报，使整个办理流程从原来的“至少跑两次”到“零跑动”的跨越，效率提升90%。 “国际汇税通”可对接全球174个国家（地区）的常见服务贸易活动类型，涵盖专业技术、资金融通、人才交流、物流服务、知识产权等常见贸易项目，为港澳投资和从业人员提供一站式对外付汇服务，便利人才流、资金流、物流等优质资源要素双向流动，促进货物贸易自由化、服务贸易自由化和贸易投资便利化，更好地落实CEPA框架下对港澳开放措施。 “国际汇税通”在全国首创推出“智能税款计算器”，内嵌411个国际税收业务政策判断逻辑点，涵盖18个税款计算公式，集成40多种非贸支付类型，覆盖90%以上的服务贸易外汇资本输出类型，以人机对话、智能问答、电脑运算的方式，根据不同情况，进行精准征免优惠判定、税款金额计算，实现了内地税制的智能输出。 万和集团董事长叶远璋表示，万和集团各成员企业每年都会发生大量的对外支付业务，“国际汇税通”还具有税款自动计算功能，大幅缩减了企业办税成本。他所提到的功能，便是“国际汇税通”在全国首创推出“税款智能计算器”，覆盖了90%以上的服务贸易外汇资本输出类型，可实现“一键判定”是否应税、“一键计算”税款金额等全自动化办理体验。 企业可通过国际汇税通降低政策不确定风险、减少资料报送、节约办税时间成本；银行可线上接收对外支付备案表，高效办理付汇业务；税务部门可提供便利化、智能化税收服务，对接国际化税收管理，利用平台“大数据”功能有效防范涉税风险；外汇管理部门可实时掌握对外支付备案表开立情况，据此开展非现场监测核查。四方互融共赢，为政府部门间综合治理、协同合作提供了样板，为提升湾区营商环境、打造国际一流湾区建设注入全新动能。 东莞样本 为了更好的助力大湾区企业发展，营造良好的营商环境，东莞税务部门也是推出多项税收服务。比如，推进“国际汇税通”，创新办税“一次不用跑”便民服务，开发个人房屋租赁“开票易”，消除税收歧视和双重征税，一键享受减税降费优惠等服务，可以说是广东地区税务服务的典型样本，为纳税人提供从国内到国际税收的全方位服务。 据记者了解，东莞税务局全力推广集税收、收汇、金融为一体的“一站式”服务平台-“国际汇税通”，纳税人只需要简单的操作就能够完成对外付汇和纳税申报，不仅在程序上改变了国际税收办税形式，更在实质上以智能化功能改变了纳税人的国际税收办税体验。今年5月国际汇税通上线以来，东莞共利用汇税通对外支付457份，居全省首位。 其次，东莞税务局还创新推出163项办税“一次不用跑”便民服务。纳税人通过手机“广东税务”APP端即可办理包括增值税（小规模）申报、代开增值税发票等48项涉税事项；通过微信客户端可办理包括零申报、发票领用、增值税发票代开等26项涉税事项。 东莞税务局开发个人房屋租赁“开票易”。纳税人只需要通过手机扫描二维码，录入开具发票的相关信息，即可通过微信缴纳税款，开具电子税票及电子发票，从而实现纳税人足不出户、无需排队等候开具个人房屋租赁发票。 还与社保局、财政局建立三方协调机制，进一步提升征管质效，实现征收数据共享，做到对账及时准确，全面提高配账成功率，确保社保费的配账成功率达到100%，让纳税人及时享受社保待遇。 东莞税务局通过基础数据对碰，缩短“中国税收居民”身份纳税人的判定时间，对符合条件的企业申请开具身份证明的办理时限，从10个工作日压缩至7个工作日，开具更高效。还与商务部门建立“走出去”企业信息共享机制，全方位服务好“走出去”企业，精准对接纳税人办税需求，提供定制服务，实现办税服务的再升级。 对于申请享受税收协定待遇的纳税人，东莞税务部门先受理申报、申报即享受，税务部门收齐资料后期进行录入备案，减少纳税人现场等候时间，让纳税人快速办好享受事宜。 对于走出去的企业，东莞税务局不仅收集分析“一带一路”沿线国家（地区）的税制特点，向“走出去”企业推送潜在风险信息，还协助解决税收争议“维权益”。对纳税人涉及境外税收争议的，全力协助企业申请启动相互协商程序，消除税收歧视和双重征税，维护企业境外合法的税收权益。 另外，纳税人可以在 “东莞税务”微信公众号中查询到已享优惠的税种、税款所属期、税收优惠类别和具体优惠金额，彻底解决了纳税人心中“到底减没减”和“具体减多少”的疑问。 东莞税务局还联合不动产交易中心和银行，率先推出“房、税、银”一体化办税服务。创新改革后，按揭购房者仅需经过“专窗受理鉴证、抵押出证放款”2个步骤，在符合购房条件且资料齐全的情况下“只跑1次、只去1窗、只递1次资料、做1次现场验签、1日办结”，办事效率提升88%。
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