*ST康得（002450）9月14日晚间公告，公司涉嫌欺诈发行股票、债券案一案，已于9月9日被移送检察院审查起诉，该涉嫌犯罪事实均发生在2012年以后。公司实控人钟玉涉嫌违规披露、不披露重要信息罪，欺诈发行股票、债券罪；此外，其还涉嫌背信损害上市公司利益罪、骗购外汇罪。 据了解，钟玉、徐曙、王瑜、张丽雄已于9月9日由公安部门移送检察院审查起诉。 去年2月27日，钟玉现身公司2019年第一次临时股东大会，当时钟玉称，他坚信选举新一届董事会是扭转危机走向新生的重要举措。几分钟后，钟玉离开会场——这也是他最后一次公开露面。直到去年5月12日，张家港市公安局官方消息：钟玉因涉嫌犯罪被警方采取刑事强制措施。 据知情人士介绍，钟玉被刑拘的主要理由是其涉嫌挪用资金，后续不排除有其他罪名。去年12月16日的公告显示：经苏州市人民检察院批准，公司实控人钟玉因涉嫌犯罪被执行逮捕。如今，时隔9个多月，关于钟玉涉及的相关问题也进一步公开。 *ST康得从办案单位获悉：1、钟玉作为*ST康得直接负责的主管人员，涉嫌违规披露、不披露重要信息罪，欺诈发行股票、债券罪；此外，其还涉嫌背信损害上市公司利益罪、骗购外汇罪。2、徐曙作为康得新公司直接负责的主管人员，涉嫌违规披露、不披露重要信息罪，欺诈发行股票、债券罪；此外，其还涉嫌背信损害上市公司利益罪、骗购外汇罪。3、王瑜作为康得新公司直接负责的主管人员，涉嫌违规披露、不披露重要信息罪，欺诈发行股票、债券罪；此外，其还涉嫌背信损害上市公司利益罪、骗购外汇罪、挪用资金罪。4、张丽雄作为康得新公司直接责任人员，涉嫌违规披露、不披露重要信息罪；此外，其还涉嫌背信损害上市公司利益罪。钟玉、徐曙、王瑜、张丽雄已于2020年9月9日由公安部门移送人民检察院审查起诉。 今年6月28日，*ST康得及实际控制人钟玉收到中国证监会下发的行政处罚及市场禁入事先告知书。告知书显示，*ST康得2015年~2018年年度报告存在虚假记载。2015年1月至2018年12月，*ST康得通过虚构销售业务方式虚增营业收入，并通过虚构采购、生产、研发费用、产品运输费用方式虚增营业成本、研发费用和销售费用。通过上述方式，*ST康得2015年虚增利润总额22.43亿元，占年报披露利润总额的136.22%；2016年虚增利润总额29.43亿元，占年报披露利润总额的127.85%；2017年虚增利润总额39.08亿元，占年报披露利润总额的134.19%；2018年虚增利润总额24.36亿元，占年报披露利润总额的711.29%。 此外，*ST康得2015年至2018年披露的银行存款余额亦存在虚假记载。2018年公司披露的存款余额为144.68亿元，其中包括*ST康得及其子公司在北京银行西单支行银行账户余额122.09亿元。根据康得集团与北京银行西单支行签订的《现金管理业务合作协议》，*ST康得及其合并财务报表范围内3家子公司的4个北京银行账户资金被实时、全额归集到康得集团北京银行西单支行账户，*ST康得及其各子公司北京银行账户各年实际余额为0。*ST康得上个月披露的半年报显示，上半年公司实现营收4.55亿元，同比下降45.96%；净利亏损5.58亿元。
与上市公司康得新的遭遇相似，由于大股东康得集团的关联担保、资金归集等违规行为，碳纤维企业康得复合材料有限责任公司（下称“康得复材”）的经营自去年开始陷入困境。 自去年12月获法院受理破产重整后，历经8个月时间，康得复材的重整计划获法院批准，相应地，重整程序被法院终止。今年8月13日，新京报贝壳财经记者获得康得复材此次获法院批准的重整计划文件，其将采用分拆和出售式重整的模式，即将康得复材公司分拆为“运营板块”和“非运营板块”两个部分。 而值得注意的是，与康得新巨额存款被康得集团归集相似，康得复材约12.76亿元存款也被康得集团通过资金归集的方式“划走”，至今不知所踪。 事实上，从去年11月设备被拍卖开始，到以宁波维盛鼎轩股权投资基金（下称“维盛基金”）为首的所有国资债权人和小股东阻止拍卖进行，再到维盛基金提出破产重整申请，康得复材的命运一路备受市场关注，除了因为其所掌握的碳纤维技术在国内具有的稀缺性外，二股东为上市公司康得新复合材料集团股份有限公司（证券简称：*ST康得（002450）002450）也是一个重要的因素。 企查查显示，康得复材法定代表人为康得新创始人钟玉，注册资本6.25亿，前三大股东分别为康得投资集团有限公司（下称“康得集团”）、上市公司康得新和北京益圣恒通科技（300374）合伙企业（有限合伙），分别持股45.60%、14.40%和10.40%。 康得集团同时也是康得新的大股东，钟玉为康得集团法定代表人兼实际控制人，其已于2019年12月16日因涉嫌犯罪被苏州市人民检察院批准执行逮捕。 某康得复材债权人对新京报贝壳财经记者表示：“康得复材绝大部分债务已经清理干净了，现在看，有几家意向投资人，是大国资，他们还是比较积极的，估计今年能彻底救出。”据了解，运营板块将通过网络公开竞价招募投资人。 康得复材将分拆为“运营板块”和“非运营板块” 据了解，康得复材的破产重整管理人为北京德恒（温州）律师事务所，后者于今年6月30日召开第一次债权人会议，重整计划草案在会议获得特定财产担保债权组、税收债权组、普通债权组、出资人组的分组表决通过，随后于7月29日获河北省廊坊市中级人民法院（下称“廊坊市中级人民法院”）通过。 新京报贝壳财经记者获得的重整计划显示，康得复材将采用分拆和出售式重整的模式，即将公司分拆为“运营板块”和“非运营板块”两个部分。其中，运营板块将成为“新康得复材公司”，由重整投资人持股51%，由普通债权人债转股持股49%。 康得复材与运营有关的土地厂房、设施设备、专利、商标等非流动资产与存货、现有员工等，从现康得复材公司(下称“老康得复材公司”)中分拆出来，组成“运营板块”，并以该板块通过公开竞价的方式，引入战略投资人，设立“新康得复材公司”。 破产重整管理人表示，通过战略投资人的引入和战略投资人提供的偿债资源，债务人的债权将通过现金、留债、债转股等方式获得有效清偿，同时，通过上述方式将“运营板块”从老康得复材公司中分拆、剥离，使“新康得复材公司”保住实体产业、减轻负担、轻装上阵，有利于战略投资人的大胆决策投资，有利于资产估值的提升。 对于非运营板块，重整计划拟将康得复材资产中的流动资产中货币资金(现核查仅56.89万元)依照破产法规定优先清偿破产费用、共益债务，应收类账款等(包括原在北京银行的存款12.76亿经审计调整为其他应收款的在内)归入“非运营板块”，保留在“老康得复材公司”中，由管理人继续核查清收，并以核查清收的款项清偿债权人，管理人核查清收并依法分配后，“老康得复材公司”予以注销。 逾12亿存款被康得集团归集不知去向 后者权益归零 重整计划显示，康得复材已严重资不抵债，其申报债权高达132亿元，为国内目前有限公司单体破产案件负债率最高的案件之一，一旦宣告破产，公司资产远远无法偿还其所有债务，且工程款债权、抵押债权、职工债权、税款债权均难以保证，普通债权清偿率更几乎为0。 破产重整管理人指出，康得复材核心业务为碳纤维复合材料结构件的生产，主要面向汽车、航空等市场，相关生产资料、技术研发均保留完整。项目一期已建成投产，康得复材主要生产订单为蔚来ES6碳纤维汽车部件、北汽B80A前机盖，以及中科院KT-1全碳纤维复合材料太阳能无人机等，一旦进行破产宣告，相关业务无法继续，通过清算，最终会导致康得复材主体灭失，优质主营业务丧失，不利于该行业的发展。 此次重整计划，除债务清偿外，原股东的权益安排也备受关注。 注：康得复材目前在册股东名单 重整计划显示，鉴于本案康得复材负债远远超过资产，严重资不抵债，根据实际负债调整后的所有者权益实为负值，故原出资人权益应调整为零。 但是，鉴于本案康得复材陷入困境和破产的主要原因是公司为康得集团关联担保，以及集团采用资金归集方式，造成公司存在北京银行的12.76亿存款无法收回，故重整计划草案本着公平合理的原则，将除康得集团以外的其他小股东的权益，按照其实际出资金额与加总到全部债权金额后的总金额的比例，参照重整计划草案中债转股的处理方案，保留相应比例股权权益。 值得注意的是，上述12.76亿元存款，已经审计暂转入其他应收款。 新京报贝壳财经记者 肖玮 李云琦
8月12日，*ST康得（002450，SZ）公告称，持股3%以上股东递交多份临时提案，如《关于对康得新集团占用公司巨额资金采取保全、起诉、调解等综合追偿措施的提案》等。但多数提案被董事会拒绝，原因包括议案事项表述不明确等。 当晚，《每日经济新闻》记者联系到了提案股东朱永国，他表示，现在中小股东的核心诉求是上市公司独立性、追责索偿。接下来，他们会按照规则继续维护中小股东的权利。 多项议案被否，原因类似 ST康得股东大会将于8月26日召开。12日晚，*ST康得发布公告称，公司收到合计持股3%以上的股东朱永国、康得新路商务咨询服务（上海）有限公司提交的临时提案，提议递交2019年年度股东大会审议。 递交的提案共有8项，内容包括“尽快对公司2015~2018年度财务报告调整重述”、“修改《公司章程》第一百四十四条将监事会调整为3至5人”、“修改《公司章程》第四十条——公司重大行政诉讼方案由股东大会审议决定”等（如下图）。 然而*ST康得董事会仅同意递交上述调整监事会人数的提案。 对公司董事会不予提交的理由，《每日经济新闻》记者发现主要理由包括：涉及事项不属于股东大会决议的职权范围、议案事项表述不明确、议案事项不具备可操作性等。 今年39岁的朱永国是上海人，他称用自己及其亲属账户持有*ST康得股票，自己的持股比例并未超过公司股票的3%，而是归集了其余散户。 “超过1300股东将股权授权于我，我再向上市公司提案。”朱永国表示，全国的*ST康得中小股东向他邮寄了材料授权。 朱永国：核心诉求是追责索偿等 实际上，这不是朱永国第一次向*ST康得提出临时提案。7月31日，朱永国已提出7项临时提案，内容涉及“立即免去纪福星非独立董事职务”、“提请股东大会选举朱永国为非独立董事”等（如下图）。 *ST康得董事会仅同意将《关于立即免去纪福星非独立董事职务的提案》、《关于提请股东大会选举朱永国为非独立董事的提案》递交年度股东大会审议，其余不予提交。 上一次的理由和这次一样，同样包括不属于股东大会职权范围、未明确具体的决议事项。 多项临时提案被拒，朱永国表示不会死心，他依然坚持在规则之下继续行使股东权利。朱永国向记者表示，*ST康得中小股东的核心诉求是上市公司独立性和追责索偿。 “直截了当一点，我们就是要*ST康得保持‘人’、‘事’、‘财’的独立。”朱永国表示，比如“人”即*ST康得的核心高管人员不应由控股股东指派。他还表示要追究控股股东侵占上市公司利益的责任，维护中小股权益。“另外还要查清在北京银行的存款究竟怎么回事。”朱永国说，“我参加过上次听证会，依然没有把（那122亿元）存款解释清楚。” 8月3日~5日，证监会举行了关于*ST康得的二次听证会，听证会上的焦点是证明外销虚假利润金额的证据是否充分、是否存在不予行政处罚的情节。对于市场各方关心的122亿元存款“不翼而飞”的问题，这次听证会并没有过多提及。 据新京报报道，*ST康得实际控制人钟玉还参加了听证会。知情人士表示，钟玉的态度与第一次听证时一致，他承认作为本事件的决策者，负有不可推卸的责任，并向为此受到伤害的公司、干部员工、合作伙伴、投资者、金融机构、各政府有关部门、监管部门致以深深的歉意。他表示承担全部责任，愿意接受一切处罚。
*ST康得（维权）收法院执行通知书，要求向上海银行等支付7.2亿元 12月19日，*ST康得发布公告称，收到张家港市人民法院《执行通知书》、《报告财产令》，被要求向上海银行、农行张家港分行等银行合计支付7.2亿元。其中，要求光电公司、康得新、钟玉向上海银行支付1.65亿元。 *ST康得表示，目前上述案件进入执行阶段，公司尚未收到因上述案件而被执行财产的相关信息。上述案件对公司本期利润或期后利润影响存在不确定性。 昨日晚间，*ST康得公告称，经苏州市人民检察院批准，公司实控人钟玉因涉嫌犯罪被执行逮捕。钟玉未在公司任职，相关事项不会对公司的生产经营产生重大影响。同时，*ST康得称，自2019年1月22日，公司收到证监会的调查通知书显示，公司因涉嫌信息披露违法违规被立案调查。2019年7月5日，公司收到证监会下发的事先告知书，公司股票自2019年7月8日期停牌，截止目前，公司股票仍处停牌状态。 今年1月，在债券违约爆发后，*ST康得公告称，收到证监会送达的《调查通知书》，因涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对其立案调查。7月5日，证监会召开例行新闻发布会，就*ST康得年报存在虚假记载和重大遗漏等作出行政处罚及市场禁入告知。*ST康得存在虚增利润总额119亿元、未在年度报告中披露控股股东非经营性占用资金的关联交易、关联担保等多项违法违规事实。 证监会新闻发言人常德鹏将*ST康得的违法行为总结为“持续时间长、涉案金额巨大、手段极其恶劣、违法情节特别严重”。
康得新发了一份无法保证真实性的三季报：被追债约70亿元 10月23日晚间，康得新复合材料集团股份有限公司（002450.SZ，*ST康得（维权）、康得新）发布15份公告，包括披露公司2019年第三季度报告，但董监高无法保证公司2019年第三季度报告内容真实、准确、完整。 *ST康得公告称，公司2019年前三季度实现营业收入11.63亿元，同比下降89.26%；净利润为亏损9.68亿元，上年同期净利润22.01亿元。 第三季报显示，本报告期内，公司自查后涉及的重大未决诉讼或仲裁事项共48项，被多家银行、金融机构或建筑商起诉债务的本金、利息及罚息合计约70亿元人民币。 第三季报同时披露，康得新为全资子公司和控股股东康得投资集团有限公司（简称康得集团）违规对外担保合计51.92亿元，占最近一期经审计净资产的29.69%。 董监高暂无法保证第三季报真实、准确、完整 在第三季报重要提示部分，*ST康得公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员无法保证公司2019年第三季度报告内容真实、准确、完整。 公告称，瑞华会计师事务所对公司2018年度财务进行了审计，并于2019年4月29日向公司出具了无法表示意见的审计报告。截至目前，2018年度审计报告中无法表示意见的相关情形仍尚未消除。 同时，*ST康得于2019年7月5日收到证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》，对公司虚增利润、康得集团通过《现金管理服务协议》占用公司资金等初步认定的事实予以事先告知，证监会尚未对公司做出最终违法事实认定并发出《行政处罚决定书》，且公司目前已根据相关规定向证监会提出听证申请。 鉴于如上情况，公司董事、监事、高级管理人员暂无法保证2019年第三季度报告披露信息的真实、准确完整。 当晚，*ST康得在另一份公告中称，拟将公司2019年度审计机构变更为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（简称容诚事务所）。 公告称，*ST康得于2019年10月22日召开的第四届董事会第十一次会议、第四届监事会第四次会议审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》。根据该议案，容诚事务所将成为康得新2019年度审计及内部控制审计机构，聘期一年，并提请股东大会授权公司管理层根据行业标准和公司审计的实际工作情况确定审计费用。 公告同时称，*ST康得已就更换会计师事务所事项与瑞华进行了沟通。“公司对瑞华多年来为公司提供的专业审计服务工作表示诚挚的感谢。”此前，作为*ST康得审计机构的瑞华会计师事务所深陷康得新财务造假案丑闻。 多家银行、金融机构追偿债务约70亿元 第三季报称，2019年*ST康得面临的局面异常严峻。债项违约、银行账户被冻结、公司涉及多起诉讼等事项均对公司正常生产经营可能产生重大负面影响。 第三季报显示，本报告期内，公司自查后涉及的重大未决诉讼或仲裁事项共48项，被多家银行、金融机构或建筑商起诉债务的本金、利息及罚息合计约70亿元人民币。这些案件多处在一审或一审执行阶段。 第三季报同时披露，*ST康得为全资子公司和控股股东康得集团违规对外担保合计51.92亿元，占最近一期经审计净资产的29.69%。 在披露可能面对的风险时，季报列举了“与持续经营相关的风险”、“客户及市场份额流失的风险”、“核心竞争力受损失的风险”等。 *ST康得称，公司董事会及管理层就任后，为帮助公司摆脱困境，债务危机以及适应未来发展的需要，开展一系列举措，包括组织内部自查、对现有组织架构及各部门职能进行优化，以及持续推动公司业务协同工作和资源整合，开源节流，降本增效，寻求引入战略投资者等，多途径寻求解决方案，力争早日推动公司归回发展正轨。 *ST康得称，在当地政府机构的协调下，积极与多方债权人协调沟通，协商延期还款或调整后续债务偿还等方式进行债务重整，同时就筹资安排与多方进行沟通，全力以赴地推进偿债资金及补充流动资金的筹集事务，但债务重整事项的推进受各方协商结果等多重因素的影响，目前仍存在不确定性。 控股股东与 *ST康得 5年关联交易531亿元 *ST康得2019年第三季报披露了控股股东康得集团及其关联方对上市公司康得新的非经营性占用资金的情况。 第三季报披露，*ST康得与康得集团发生的关联交易金额2014年为65.23亿元，占最近一期经审计净资产的171.75%；2015年为58.37亿元，占最近一期经审计净资产的120.92%；2016年为76.72亿元，占最近一期经审计净资产的83.26%；2017年为171.50亿元，占最近一期经审计净资产的109.92%；2018年为159.31亿元，占最近一期 经审计净资产的88.36%。 康得新《2014年年度报告》《2015年年度报告》《2016年年度报告》《2017年年度报告》和《2018年年度报告》没有按照证监会的相关规定披露该关联交易事项，存在重大遗漏。 公开资料显示，北京银行股份有限公司（简称北京银行）在康得集团对*ST康得非经营性占用资金的过程中起重要作用。 第三季报披露，2014年，康得集团与北京银行西单支行签订了《现金管理服务协议》, 对康得集团控制的下属公司在北京银行开立的银行账户进行统一管理，将协议下子公司账户资金实时归集到康得集团北京银行西单支行3258账户，如需付款再从母账户下拨。各子账户实际余额为0，但北京银行提供的银行对账单上不显示母子账户间自动上存下划等归集交易，显示余额为累计上存金额扣减下拨金额后的余额。*ST康得及其合并财务报表范围内3家子公司的5个银行账户资金被实时归集到康得集团。 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》第七条、第八条第（五）项的规定，*ST康得合并范围内的5个银行账户资金被实时归集到康得集团，实质上系*ST康得向关联方康得集团提供资金、康得集团非经营性占用康得新资金的行为，构成*ST康得与康得集团之间的关联交易。 *ST康得称，公司及其全资子公司张家港康得新光电材料有限公司、张家港保税区康得菲尔实业有限公司、北京康得新功能材料有限公司（简称三家全资子公司）于近日收到北京市高级人民法院出具的《受理案件通知书》，公司及三家全资子公司起诉康得集团、北京银行、北京银行西单支行合同纠纷案已于 2019年7月22 日获北京市高级人民法院立案受理，“控股股东非经营性占用公司资金的具体金额有待进一步确认。”
康得集团抽逃康得碳谷项目22亿出资真相曝光：银行现金归集成资金转出秘密通道 此前的7月31日，*ST 康得（002450.SZ）曾公告，康得集团、康得新以及山东荣成市国有资本共同投资的康得碳谷项目22亿出资被康得集团抽逃，（相关报道：500亿康得碳谷项目遇人不淑：康得集团抽逃全部出资，荣成国资前期投入20亿“打了水漂”）至于其如何抽逃一直是个谜。 8月12日晚间，康得新回复深交所关注函，康得集团抽逃康得碳谷22亿出资的谜团得以揭开。 康得新公告显示，对康得碳谷的抽逃出资主要系康得碳谷加入了北京银行西单支行与康得集团之间签订的《现金管理业务合作协议》。根据该约定，康得碳谷作为现金归集的成员单位，其资金被实时归集至康得集团在北京银行开设银行账户中，从而致使康得碳谷的资金被划转。 鉴于康得集团抽逃资金行为，7月19日，康得碳谷召开临时股东会，审议了《关于解除康得投资集团有限公司、康得新复合材料集团股份有限公司股东资格的议案》等议案。 不过，康得新表示，公司并不存在抽逃对康得碳谷出资的行为及事实，因此对康得碳谷说述内容存在质疑。 康得新提出，康得碳谷对于其主张的“钟玉、康得集团、康得新通过康得集团及其关联方将全部出资予以抽逃”，尚未提供相关证明文件。而且，康得集团与康得新属两个独立的法人主体， 在抽逃行为认定上，二者不存在互为前提的关系，因此，不得因康得集团的抽逃行为，而将康得新复合材料集团股份有限公司也作为被解除的对象，上述议案设置不具有合理性。 康得新表示，已聘请专业律师团队，对上述事宜进行调查取证，未来不排除将采取谈判、诉讼等方式维护公司及其股东的合法权益。 除了上述议案，该公告还透露了康得碳谷临时股东大会审议的其他议案，包括《关于荣成国资减少注册资本的议案》、《关于公司引入战略投资者的议案》、《关于调整公司注册资本的议案》。 最终表决结果显示，同意将荣成国有资本运营持有的康得碳谷20亿元出资减少为10亿元；康得碳谷注册资本由人民币140 亿元调整为人民币25 亿元。 另外一个较为关键的议案是，会议通过引入战略投资者的议案，战略投资者合计投资人民币25 亿元，其中15 亿元认购康得碳谷新增注册资本，10 亿元以借款形式投入。这也意味着，虽然当年目标500亿世界级碳谷的康得碳谷项目大大缩水，但烂尾的工程有望迎来转机。
新浪财经讯 7月24日消息，*ST康得（维权）公告称，公司及三家全资子公司收到北京市高级人民法院出具的《受理案件通知书》，起诉康得集团、北京银行及北京银行西单支行合同纠纷案已于7月22日获立案受理。责任编辑：陈志杰
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