“七增七减”的财税改革方案 1、增加享受型产品和奢侈型产品的税收，降低生存必需品的税收 中国应该根据不同的行业、不同的产品制定不同的税收标准。我建议将各种产品分为“生存必需品”“享乐型产品”和“奢侈型产品“三类，应该提高享乐型产品和奢侈品的税收、降低生存必需品税收。 奢侈品税收的征收应该改为主要按“品牌”征收。主要做法是对各类商品进行品牌认定，一旦被列入奢侈品品牌目录，则征收更高的税收。很多品牌可以全品牌直接划入奢侈品的行列，如奔驰、奥迪、宝马等豪华汽车、苹果手机以及一些奢侈品牌的服饰、珠宝、化妆品等，这样划分之后增税的空间非常大，既可以避免社会资源的浪费，也可以增加大量的税收，而那些生存必需品则可以实行普通的税收，甚至适度减税、免税。 在经济学上，奢侈品不符合价格曲线，增加税收并不一定会降低销量，奢侈品认定对商家也有好处，等于是对商品品质和定位的背书，商家也不一定会反对。 有人认为，现在中国奢侈品的价格比国外还高，但这是商家的定价策略所致，而非税收所致，而且现在这些产品虽然价格很高，但是人们的消费热情却不减，所以增加税收也并无不可。至于海外购物也可以通过补缴税收来解决。 打开百度APP，查看更多高清图片 2、增加成熟工业品税收，适当降低高科技产品税收 笔者建议将工业品分为技术成熟型产品和新兴科技产品。对于技术成熟产品可以适当提高税收，因为成熟工业品需要投入研发的费用非常少，只有生产费用；而新型科技产品则需要持续地研发投入，而且需要面临全球技术竞争，可以降低税收，鼓励创新。 例如，一个手机技术不成熟时可以卖一两千，技术成熟后可以卖两三百；如一台冰箱价格不过一两千元，而一个小小的手机也一两千元，这就是成熟技术产品与非成熟技术产品的差别。成熟产品，价格极其低廉，可以适当多征收税收，高科技新产品研发投入大可以减税，促进其技术成熟。 3、增加机器密集型产品税收，降低劳动密集型产品税收 对于产品，我们还可以分为机器密集型产品和劳动密集型产品，劳动密集型产品可以适当减税，机器密集型产品可以适当增税。因为根据经济学规律，对于那些已经实现机械化大生产的产品，劳动生产率会变得非常高，价格也会变得非常便宜，即使适度提高征税标准，价格也可以承受，如一台电视机1000元，征税50%，价格升高到1500元，人们照样买得起。 而对于劳动密集型产品如服装、鞋帽则可以降低税收。如一双女士皮靴的价格比一台彩色电视机的价格还要高，其背后的原因就是因为电视机是机器化生产，而皮靴更多需要手工劳动。因此对于服装、鞋子等劳动密集型行业就可以减征税收。如中低端餐饮和理发等行业也可以降低税收，服装费用在现代人的生活开支中占比很大，很多白领人群极易成为“月光族”，就是因为服装、餐饮这些劳动密集型产品或服务在其生活中的开支占比过大。 4、增加政府公共服务收费，降低企业增值税和所得税等税收 笔者建议政府有些服务也可以适当收费，政府服务有些是面向大众的，比如义务教育，这些可以无差异享受的服务，而且可以促进社会公平的服务可以不收费，但是对于一些并非所有人都享受，主要面向特定人群的或是面向某些行业，可以由受益人缴费，以承担公务员的支出，而企业缴纳的增值税和所得税等税收可以适当降低，以保护企业生产的积极性。 5、个人所得税地方化，降低个人所得税税率，增加纳税群体，成为支撑地方财政的重要税种 现在中国土地财政日益枯竭，不能再支撑地方政府的财政。我认为应该用个人所得税来代替土地财政，中国的个人所得税还有非常大的提升空间。在美国，个人所得税也是第一大税种，中国现在个人所得税之所以征收有限，主要是因为全国实行统一的标准，导致对大城市白领人群不公平，遭到这些人的反对。 中国各地收入水平不同，中国个人所得税不应该再“一刀切”，应该地方化，由地方人大制定标准，各地经济发展状况不同、工资水平不同、物价水平不同。大城市工资高，但是消费也高；小城市工资低，但消费也低。个人所得税的起征点应由地方人大确定，将个人所得税变成一个支撑地方财政收入、服务地方建设的重要税种，这样就可以弥补地方土地财政枯竭后的政府支出的问题。中国缴纳个人所得税的应该像美国一样占到就业人口的70&以上。 6、降低能源、资源税，开征“超额资源税” 资源、能源的价格关系到企业的国际竞争力，也关系到老百姓(行情603883,诊股)的生活，因此在资源税和能源税上可以降低征收。但是我们可以开征“超额资源税”，对于那些占用社会资源远超出社会平均水平的群体进行额外征税。当然在实际征税中可以根据行业不同，采取不同的税收名称，如在房地产行业我们就可以称为“超额房产税”。中国的房产税一直有征收的必要，但是一直没有落地，就是因为房地产税这个名称本身就容易遭到抵制，如果采用“超额房产税”，对于购房面积超过人均住房面积的征收超额房产税，则可以非常容易地取得民意的支持，也更加科学。 7、增加因经济周期或经济政策而出现暴利的行业的税收和降低因经济周期或经济政策亏损行业的税收 宏观经济、产业经济、金融经济都是有一定周期的，受周期因素影响，有的行业整体暴利，有的行业整体亏损，但无论是暴利还是亏损都与企业家的经营能力无关，应该对暴利行业增加税收，对亏损行业减免税收。比如房地产行业曾经一直是暴利行业，就可以提高税收标准，金融行业也经常是暴利行业，也可以提高税收标准。暴利行业带有一定的周期性，可以动态调整。
河北清费减负预计达31.5亿元 今年以来，河北省发改委会同有关部门全面落实国家降费政策，进一步降低用电、用气和物流等成本，累计可减轻企业群众负担31.5亿元。这是记者近日从省发改委获悉的。 降低企业用电成本。今年2月1日至6月30日，除高耗能行业用户外，执行一般工商业及其它电价、大工业电价的电力用户用电价格，统一按到户电价水平的95%结算，政策惠及河北省企业288万户，预计可降低企业用电成本约21.4亿元。 降低用气成本。天然气生产经营企业提前执行淡季门站价格，政府指导价用气在基准门站价基础上下降1%，已放开的非居民用气价格涨幅不超过基准门站价格24%，天然气管道运输价格降低5%，鼓励各地降低转供代输、配气价格，三项合计非居民用气终端销售价格平均降低10%，合计减轻用气成本约7.2亿元。 降低物流成本。制定高速公路差异化收费政策，对通行河北省高速公路的货车给予5%至17%的通行费优惠，减轻企业和群众负担2.43亿元；全面落实阶段性降低港口收费政策，疫情防控期间政府定价的货物港务费和港口设施保安费收费标准分别降低20%，取消非油轮货船强制应急响应服务及收费，可为货主企业减轻负担约4000万元。 降低摩托车号牌工本费和往来台湾通行证收费标准，预计年可减负650万元。 下半年，河北省将围绕开展收费专项清理、全面落实电价优惠政策及评估评价降费工作成效三方面开展工作，进一步巩固清费减负成果，促进企业复工复产。在全省组织开展行政事业性收费专项清理，杜绝政府部门违规收费，进一步规范收费行为。继续落实国家降低电价政策，将阶段性降低企业用电成本政策延长至今年年底，落实家庭农场、农民合作社等在农村建设的保鲜仓储设施实行农业生产用电的价格优惠政策。对行政事业性收费目录清单进行清理规范和动态调整，修订发布2020年度收费目录清单，强化收费行为的社会监督。
国务院总理李克强6月17日主持召开国务院常务会议，部署引导金融机构进一步向企业合理让利，助力稳住经济基本盘；要求加快降费政策落地见效，为市场主体减负。 会议指出，按照党中央、国务院部署，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，必须在发挥好积极财政政策特别是纾困和激发市场活力规模性政策作用同时，加大货币金融政策支持实体经济力度，帮助企业特别是中小微企业渡过难关，推动金融机构与企业共生共荣。今年1―5月，通过降准、再贷款再贴现、引导市场利率下行等措施，人民币贷款同比多增，企业综合融资成本降低。下一步要根据政府工作报告要求，一是抓住合理让利这个关键，保市场主体，稳住经济基本盘。进一步通过引导贷款利率和债券利率下行、发放优惠利率贷款、实施中小微企业贷款延期还本付息、支持发放小微企业无担保信用贷款、减少银行收费等一系列政策，推动金融系统全年向各类企业合理让利1.5万亿元。二是综合运用降准、再贷款等工具，保持市场流动性合理充裕，加大力度解决融资难，缓解企业资金压力，全年人民币贷款新增和社会融资新增规模均超过上年。三是遵循市场规律，完善资金直达企业的政策工具和相关机制。按照有保有控要求，确保新增金融资金主要流向制造业、一般服务业尤其是中小微企业，更好发挥救急纾困、“雪中送炭”效应，防止资金跑偏和“空转”，防范金融风险。四是增强金融服务中小微企业能力和动力。合理补充中小银行资本金。督促银行完善内部考核激励机制，提升普惠金融在考核中的权重。加大不良贷款核销处置力度。严禁发放贷款时附加不合理条件。切实做到市场主体实际融资成本明显下降、贷款难度进一步降低。 会议指出，今年以来，各有关部门和单位出台免收全国收费公路通行费、降低工商业企业电价、降低电信资费、减免相关政府性基金收费等一系列降费措施，为企业纾困发挥了积极作用。下一步，要紧扣保就业保民生保市场主体，一是已定的降费措施要说到做到，落实到位。通过将降低工商业电价5%、免征航空公司民航发展基金和进出口货物港口建设费、减半征收船舶油污损害赔偿基金政策延长至年底，并降低宽带和专线平均资费15%，连同上半年降费措施，全年共为企业减负3100多亿元。二是坚决制止不合规收费。严禁收“过头税费”、违规揽税收费和以清缴补缴为名增加市场主体不合理负担。对已取消、停征、免征及降低征收标准的收费基金项目，要坚决落实到企业。三是深化“放管服”改革，打造市场化法治化国际化营商环境。在开展进出口环节、企业融资、公用事业、物流、行政审批相关中介服务等重点领域收费专项治理基础上，完善制度机制，从制度上铲除乱收费的土壤。 会议还研究了其他事项。
图片来源：微摄 国务院总理李克强6月17日主持召开国务院常务会议，部署引导金融机构进一步向企业合理让利，助力稳住经济基本盘；要求加快降费政策落地见效，为市场主体减负。 会议指出，按照党中央、国务院部署，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，必须在发挥好积极财政政策特别是纾困和激发市场活力规模性政策作用同时，加大货币金融政策支持实体经济力度，帮助企业特别是中小微企业渡过难关，推动金融机构与企业共生共荣。今年1—5月，通过降准、再贷款再贴现、引导市场利率下行等措施，人民币贷款同比多增，企业综合融资成本降低。下一步要根据政府工作报告要求，一是抓住合理让利这个关键，保市场主体，稳住经济基本盘。进一步通过引导贷款利率和债券利率下行、发放优惠利率贷款、实施中小微企业贷款延期还本付息、支持发放小微企业无担保信用贷款、减少银行收费等一系列政策，推动金融系统全年向各类企业合理让利1.5万亿元。二是综合运用降准、再贷款等工具，保持市场流动性合理充裕，加大力度解决融资难，缓解企业资金压力，全年人民币贷款新增和社会融资新增规模均超过上年。三是遵循市场规律，完善资金直达企业的政策工具和相关机制。按照有保有控要求，确保新增金融资金主要流向制造业、一般服务业尤其是中小微企业，更好发挥救急纾困、“雪中送炭”效应，防止资金跑偏和“空转”，防范金融风险。四是增强金融服务中小微企业能力和动力。合理补充中小银行资本金。督促银行完善内部考核激励机制，提升普惠金融在考核中的权重。加大不良贷款核销处置力度。严禁发放贷款时附加不合理条件。切实做到市场主体实际融资成本明显下降、贷款难度进一步降低。 会议指出，今年以来，各有关部门和单位出台免收全国收费公路通行费、降低工商业企业电价、降低电信资费、减免相关政府性基金收费等一系列降费措施，为企业纾困发挥了积极作用。下一步，要紧扣保就业保民生保市场主体，一是已定的降费措施要说到做到，落实到位。通过将降低工商业电价5%、免征航空公司民航发展基金和进出口货物港口建设费、减半征收船舶油污损害赔偿基金政策延长至年底，并降低宽带和专线平均资费15%，连同上半年降费措施，全年共为企业减负3100多亿元。二是坚决制止不合规收费。严禁收“过头税费”、违规揽税收费和以清缴补缴为名增加市场主体不合理负担。对已取消、停征、免征及降低征收标准的收费基金项目，要坚决落实到企业。三是深化“放管服”改革，打造市场化法治化国际化营商环境。在开展进出口环节、企业融资、公用事业、物流、行政审批相关中介服务等重点领域收费专项治理基础上，完善制度机制，从制度上铲除乱收费的土壤。 会议还研究了其他事项。
今年政府工作报告指出，“推动降低企业生产经营成本。降低工商业电价5%政策延长到今年年底”。6月4日从国网福建省电力有限公司了解到，今年，福建企业将获得减免电费约33.5亿元，惠及220.1万户客户。 为缓解企业经营压力，助力企业复工复产，今年2月国家出台阶段性降低企业用电成本政策。2月1日起至6月30日止，非高耗能行业用户执行一般工商业及其它电价、大工业电价的，统一按原到户电价水平的95%结算。如今，这一政策继续延长至今年年底，意味着企业将持续受益。 为确保政策红利落实到每一个用户，国网福建电力通过开展优质服务“百千万”(百家龙头企业、千家规上企业、万家小微型企业)大走访行动，及营业厅、“网上国网”、福建电力微信公众号、95598网站等线上线下渠道，主动宣传阶段性降低用电成本政策。 福建协丰鞋业有限公司今年2-4月份通过执行阶段性降低用电成本政策，已节省了10万多元电费，根据该公司去年同期电量电费值预测，至今年年底，该公司累计可节省电费约 80万元。“政府、供电部门一系列精准服务企业复工复产的政策措施，缓解了成本压力，我们有信心完成年初既定的生产目标，力争将受到疫情影响的产量夺回来。”该公司用电负责人陈国森说。 新冠肺炎疫情发生以来，国网福建电力发布落实国家阶段性降低企业用电成本8项举措、战疫情助六稳10项举措、支持疫情防控及供电保障10项举措，形成惠企暖企的一揽子方案，致力与社会各界共克时艰。 国网福建电力全面落实系列惠企政策，降低客户用电成本，同时受新冠肺炎疫情、电量增速趋缓等多重因素影响，盈利水平大幅下降，经营压力巨大。为积极应对经营困境，国网福建电力发挥自身主观能动性，以“内部挖潜增效，加强精益管理”为主线，开展2020年提质增效专项行动，聚焦量、价、费、损等关键环节，综合施策开源节流、提质增效，促进公司和电网高质量发展。(林丽平)
全国人大代表、科力尔(行情002892,诊股)董事长聂鹏举在接受中国证券报记者采访时表示，近年来减税降费成效显著，但由于国内外经济形势发生重大变化，当前的企业所得税仍对企业形成较大负担，建议将企业所得税税率降低至17%，高新技术企业所得税税率降低至13%，对生产高精尖且替代进口产品的生产设备支出，实行企业所得税前加计150%一次性扣除。 优化营商环境 自2007年3月《企业所得税法》制定后，我国企业所得税率一直执行25%的税率。聂鹏举认为，在当前形势下，企业负担仍然较重。“不管是向银行贷款融资，还是通过资本市场股权或债权融资，公司的净利润均是一项非常重要的衡量指标。过高的企业所得税直接影响企业的利润表，让公司财务指标大打折扣，不利于企业融资，不利于企业扩产再投资。”聂鹏举说。 另外，近些年我国劳动力红利逐渐消失，而企业所得税并未改革，过高的企业所得税率降低了企业的投资回报率，降低了企业的投资意愿。 “减税降费政策实施以来，增值税改革一直是重头戏，但并未触及企业所得税改革。”聂鹏举建议，相关部门应制订更加完善的企业所得税制度，将企业所得税税率自25%降低至17%，高新技术企业所得税税率自15%降低至13%，切实有效地减轻企业负担，提高企业的投资回报率，提升企业的投资意愿，进一步优化营商环境。 提高企业科研攻关积极性 聂鹏举表示，经合组织国家大多为全球具有代表性的发达国家。近十年来，多个经合组织国家下调了企业所得税综合税率。2017年，美国进行了史上最大规模的减税改革，将美国企业所得税税率从35%大幅下调至21%。资料显示，俄罗斯企业所得税税率为20%，瑞士为18%，新加坡为17%，均低于中国当前25%的税率。聂鹏举认为，在全球化的时代背景下，我国企业所得税不进行改革，将阻碍企业国际竞争力的提升。为鼓励公司积极开展研发和攻关，对生产高精尖且替代进口产品的生产设备支出实行企业所得税前加计150%一次性扣除，从而提高企业科研攻关的积极性，提升我国的科技实力，解决“卡脖子”的问题。 相关专题：聚焦2020年全国两会财经报道
5月27日消息，全国政协常委、正泰集团董事长南存辉今年两会带来多份提案，其中，在《关于进一步深化减税降费政策的提案》中，南存辉建议，将贷款利息列入增值税进项抵扣范围；逐年降低增值税率，或将13%、9%、6%三档简并降低为两档；减免制造业企业生产用房的房产税和土地使用税。 他同时还建议，持续降低企业社保缴费率，延长中小企业社保单位缴费免减缓优惠政策。 以下为提案详情： 关于进一步深化减税降费政策的提案 近年来国家实施一系列减税降费政策，切实降低了企业负担，激发了市场主体活力。 但，贷款利息缴纳税费一直未纳入进项税抵扣范围，企业隐性融资成本负担较重；多档增值税率并存，增加了企业区分不同业务判断适用税率难度；拥有大面积土地、厂房等不动产的制造业企业，房产税、土地使用税支出负担较高；社保费企业缴费率虽然几经下调，但是企业缴费率仍然达到28%，而且随着工资年年攀升，社保费的基数年年提高，导致企业用工成本增加。企业税费负担较重，需进一步深化减税降费政策举措，持续降低实体企业特别是制造业企业税费成本。 为此，建议： 1、将贷款利息列入增值税进项抵扣范围；逐年降低增值税率，或将13%、9%、6%三档简并降低为两档；减免制造业企业生产用房的房产税和土地使用税； 2、持续降低企业社保缴费率，延长中小企业社保单位缴费免减缓优惠政策。
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