近一周以来，四川多地持续强降雨天气，尤其是8月18日，多日大雨导致四川22条主要河流及支流33站超警超保。 面对严峻的汛情，四川已启动I级防汛应急响应，为有记录以来首次。据悉，水位上涨导致雅安市、乐山市大面积受灾，河水漫上马路，部分城区内涝，10余万受灾群众紧急转移。 作为世界文化与自然双重遗产，乐山大佛脚趾也被洪水触及，创新中国成立以来的首次；在生产经营方面，盛和资源（600392）、新金路（000510）和通威股份（600438）等均遭受到不同程度的影响，部分子公司停产。证券时报·e公司记者注意到，盛和资源此次受灾损失惨重，一场洪水冲掉了的损失比该上市公司近两年净利润总和还多。 大佛已暂停游山票销售 8月18日7时30分，四川省气象台发布天气实况及预报：8月17日20时至18日07时，强降雨主要出现在雅安、眉山、乐山、成都4市和广元、绵阳2市东部、德阳、巴中、遂宁、宜宾4市西部及漩映地区。其中，暴雨584站，大暴雨339站，特大暴雨1站，最大降水量出现在乐山五通桥冠英镇马桑村为251.8毫米，最大小时雨强在夹江龙沱乡联乡村，为103.9毫米。 当日9时07分，四川省气象服务中心官方微博发布，目前，青衣江雅安城区段已出现百年一遇洪水，预计整个青衣江流域将全面超过保证水位，大渡河下游、岷江下游也将出现全面超警超保洪水，防汛形势十分严峻。 按照《四川省2020年防汛抗旱应急预案》规定，经四川省防汛抗旱指挥部研究决定，8月18日5时启动I级防汛应急响应，请省防汛抗旱指挥部各成员单位、相关市（州）防汛抗旱指挥部按照职责分工，做好防汛保安各项工作。 证券时报·e公司记者注意到，这也是四川历史上首次启动I级防汛应急响应。需要指出的是，乐山市是此次受灾严重的地区之一，早在8月17日晚间，乐山便迎来了一轮暴雨，此前两次洪水过境。 具体来看，岷江、大渡河、青衣江在乐山汇流，经五通桥区、犍为县等地到宜宾市汇入长江。在三江汇流处，端坐着中国最大摩崖石刻造像乐山大佛，此时的洪水已淹至大佛脚趾，而数米高的佛脚平台则完全被淹，这是新中国成立以来的首次；此外，乐山高新区安谷镇河堤和五通桥区冠英镇河堤部分迎水面坍塌；中心城区多个区域严重内涝。 证券时报·e公司记者了解到，受持续强降雨影响，乐山大佛景区已于8月17日起暂停游山票销售；同时，白天游江、“夜游三江”和“夜游凌云山”项目继续暂停开放。乐山大佛景区管委会表示，游山票恢复销售和白天游江、“夜游三江”和“夜游凌云山”项目恢复开放时间另行通知，已预约8月17日游山票的游客请从购买渠道办理退票。 盛和预计损失超3.9亿元 8月18日晚间，盛和资源发布公告，该上市公司控股子公司乐山盛和稀土股份有限公司（以下简称乐山盛和）及四川润和催化新材料股份有限公司（以下简称润和催化，乐山盛和持股38.12%）所在的乐山市五通桥区于18日遭遇百年一遇特大洪水，工厂水位较深，目前工厂已全部停产，人员已全部安全撤离。 值得关注的是，截至到2020年一季度末，乐山盛和营业收入为1.47亿元，占盛和资源总收入的8.25%；净利润为237.95万元，占该上市公司净利润的22.11%；总资产13.27亿元，占上市公司总资产的 13.72%；净资产8.72亿元，占上市公司净资产16.57%。一季度末，润和催化营业收入为5908.51万元，占盛和资源总收入的3.32%；净利润为619.1万元，按公司持股比例计算的净利润占上市公司净利润的21.93%。 重点来看，遭遇洪水来袭，盛和资源损失惨重，由于工厂水位较深，人员暂无法进入，具体损失金额尚无法准确认定。 盛和资源表示，乐山盛和预计损失2.4亿元~3.3亿元，其中机器设备、厂房等固定资产损失2000万元~5000万元，存货损失2.2亿元~2.8亿元；润和催化预计损失1.5亿元-1.9亿元，其中存货1.2亿元-1.3亿元，机器设备、厂房等固定资产3000万元-6000万元。 根据公告内容，证券时报·e公司记者注意到，盛和资源预计因洪水将损失3.9亿元~5.2亿元，而该上市公司2018年和2019年净利润共计3.88亿元。换句话说，这场洪水无疑将冲掉盛和资源最近两年净利润之和；从同比增幅来看，2018年和2019年，盛和资源净利润分别同比下降14.89%和64.55%，2020年对这家上市公司而言，更是雪上加霜。 从另一个层面来看，盛和资源股东及高管也坐不住了，相继宣布启动减持计划。 7月14日，盛和资源发布公告，以自身资金需要为由，在2020年8月4日~2021年1月29日期间，上市公司股东、董事、总经理黄平及其一致行动人赣州沃本新材料投资有限公司（以下简称沃本新材），将通过竞价和大宗交易的方式，合计减持盛和资源不超过2903.48万股。彼时，黄平持有盛和资源股份1.19亿股，占该上市公司总股本的6.79%；沃本新材则持有盛和资源903.48万股，占其总股本的 0.51%。 7月17日，盛和资源再度发布股东减持公告，四川巨星企业集团有限公司（以下简称巨星集团）计划于2020年8月7日~2021年2月3日期间，减持盛和资源股份不超过1755.16万股。截至到公告披露时，巨星集团持有盛和资源股份9686.89万股，占上市公司总股本的5.52%。 新金路、通威股份也受灾 除盛和资源外，新金路也公告披露了受暴雨灾害影响的情况，旗下全资子公司四川岷江电化有限公司（以下简称岷江电化），于8月17日遭遇特大暴雨灾害，洪水进入厂区，岷江电化的产品、原材料、部分设备及库房等资产受损，具体损失情况暂无法核定。 新金路透露，目前，岷江电化没有人员伤亡情况，生产装置已经全部停产，暂无法预估生产恢复时间，预计将对上市公司生产经营造成重大影响。岷江电化是新金路的电石生产基地，主要为上市公司主体企业四川省金路树脂有限公司（以下简称树脂公司）提供生产原材料电石，预计树脂公司短期内生产经营将受到影响。 2019年，岷江电化完成营业收入6.74亿元，实现净利润3050.51万元。截至到2019年12月31日，岷江电化总资产4.87亿元，占上市公司总资产的30.22%，净资产3804.80万元，占仅新金路净资产的 3.84%（以上数据已经审计）。2020年1-6月，岷江电化实现营业收入3.52亿元，实现净利润3765.87万元（以上数据未经审计）。 灾情发生后，新金路立即启动了全面应急预案，指导、协调岷江电化救灾工作。同时，为确保主体企业树脂公司生产经营，新金路还紧急启动外购电石工作。 另据媒体报道，8月18日受洪灾影响，位于四川省乐山市五通桥区的永祥多晶硅厂区按当地政府应急管理局要求已紧急停产，全部设备安全停车，复产时间视汛情和后续影响而定。证券时报·e公司记者了解到，永祥多晶硅是通威股份旗下多晶硅厂区之一，目前拥有多晶硅产能2万吨。 此前，通威股份计划的乐山二期和云南保山高纯晶硅项目的建设工作已陆续启动，目前的项目场地平整已进入尾声。根据建设计划，乐山二期项目预计2021年9月底前竣工投产，云南保山项目预计2021年11月底前竣工投产。在生产成本方面，目前已运行的乐山一期和内蒙古一期的生产成本稳定在4万元/吨以下。随着新项目进一步优化工艺设计和设备选型，加上获取的电价成本优势，生产成本有望进一步降低。
丰华股份公告，上市公司拟以发行股份及支付现金的方式，向隆鑫通用、超能集团收购其合计持有的广州威能100%股权，发行价格为8.06元/股。标的资产的预估值及拟定价尚未确定。同时，公司拟非公开发行股份募集配套资金。预计本次交易将构成上市公司重大资产重组。本次交易完成后，丰华股份将持有广州威能100%股权，主营业务将新增中、大型发电机组制造业务。隆鑫通用将成为上市公司控股股东，上市公司的实际控制人仍为涂建华。公司股票将于8月18日开市起复牌。
随着市场行情趋热及政策松绑，上市公司的再融资热情被点燃。Wind数据显示，今年以来已有680家上市公司发布了定增预案，与去年同期的221家相比，增长超过2倍。其中，今年下半年以来有132家公司发布定增预案，而去年同期仅有38家；8月份至今有45家公司发布定增预案，比去年同期的12家增长275%。 市场再融资热情高涨，监管则紧扣“理性融资”的审核思路。上海证券报记者梳理8月以来17家公司再融资申请反馈意见发现，除财务指标、事故纠纷等问题被监管持续关注以外，甄别“真假”战投、募集资金是否用于财务性投资、前次融资使用情况及本次是否新增过剩产能，以及疫情及中美贸易摩擦对公司的影响等也成为审核必答题。 规范“理性融资” 今年2月份，证监会在发布再融资新规的同时，以《发行监管问答》的形式明确了规范和引导上市公司理性融资的审核重点。在近期的反馈意见中，证监会对企业前次融资使用情况、本次是否新增过剩产能，以及财务性投资比例等问题予以了重点关注。 融新钱免不了要“翻旧账”。例如，日月股份拟定增募资28亿元，用于“年产22万吨大型铸件精加工生产线建设项目”和补充流动资金。证监会注意到，公司曾于2019年12月公开发行可转债募集资金净额11.94亿元，用于“年产12万吨大型海上风电关键部件精加工生产线建设项目”和补充流动资金，截至2020年3月31日，仅使用4.84亿元，使用进度较慢。因此，要求公司补充说明本次募投项目与前次募投项目的区别与联系，是否存在重复建设情况，本次募投项目精加工产能是否与公司现有铸造产能相匹配，新增精加工产能规模的合理性以及新增产能的消化措施。 证监会在《再融资业务若干问题解答（2020年6月修订）》中强调，原则上，募集资金投资后不得新增过剩产能或投资于限制类、淘汰类项目。 以靖远煤电为例，公司拟募资28亿元投入靖远煤电清洁高效气化气综合利用（搬迁改造）项目一期，故证监会要求公司结合发改委备案变更的情况，说明项目投向是否符合国家产业政策，是否涉及限制、淘汰类行业。 上市公司从二级市场融资“曲线”理财的现象也受到越来越严格的监管。为防止将募集资金变相用于财务性投资，证监会在2月14日发布的《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求（修订版）》中提出，上市公司申请再融资时，除金融类企业外，原则上最近一期末不得存在持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。 记者注意到，在近期的反馈意见中，几乎每家公司都需要补充有关财务性投资的说明。以日月股份为例，截至2020年3月31日，公司交易性金融资产余额7.2亿元，其他权益工具投资余额500万元，同时存在向宁波市鄞州区东吴镇南村村股份经济合作社、董永等借款的情形。由此，证监会要求公司详细说明上述投资行为是否属于财务性投资；并补充说明自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司实施或拟实施的其他财务性投资及类金融业务具体情况，是否存在最近一期末持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。 甄别“真假”战投 自再融资新规实施后，“战略投资者”（简称“战投”）这一角色因享受“八折锁价”的条件而备受市场追捧，但战投实力的参差不齐也让市场及监管层对“真假”战投的身份予以高度关注。从近期反馈意见来看，凡是涉及引入战投的再融资方案，如嘉诚国际、*ST胜尔、天顺股份、科华控股等，都要经受严格的审核。 嘉诚国际4月29日发布定增预案，公司拟采用董事会提前锁定发行对象方式，向控股股东和实际控制人段容文、黄艳婷、黄平，广祺投资、金石资本、北京智科、万宝长睿等投资者定增募资3.3亿元，用于嘉诚国际港（二期）、汽车零部件智慧物流中心项目建设。 证监会不仅要求公司充分论证拟引入的战投是否具有国际国内领先的核心技术资源、市场、渠道、品牌等战略资源，是否能够将前述资源实质性带入上市公司，如何显著提升上市公司的盈利能力或者大幅提升销售业绩，并且详细披露具体的落地措施。 更加引人注意的是，证监会直言：“上市公司是否只能通过董事会提前锁定认购对象发行股份的方式，才能将相关投资者的优势资源引入上市公司，如是，请充分论证无法通过其他方式引入相关优势资源的理由。” 除嘉诚国际外，*ST胜尔也收到了相同的问题。在*ST胜尔的反馈意见中，证监会还对战投的身份提出了更多疑问。例如：上市公司本次定增募投项目仅为“补充流动资金”，请公司充分论证战投所具有的优势资源与本次募投项目有何相关性，在没有具体募投项目与公司引入的战投所具有的优势资源挂钩落地的情形下，相关主体是否符合监管问答关于战投的认定条件。 证监会还指出，据*ST胜尔披露，公司日后将择机剥离现有主营业务金属制品业务，但公司本次定增拟引入富仁集团作为战投，富仁集团的业务范围及下属子公司行业资源（汽车领域）与公司现行金属制品的主营业务关联性较强，那么，公司当下引入与日后将剥离的主营业务相关的投资者，是否与公司日后发展方向相违背，该投资者是否能实质性为公司带来有益于公司转型业务发展的战略资源。 关注疫情及外贸影响 今年来，新冠肺炎疫情等对上市公司正常经营带来一定的影响。在再融资审核时，上述两大外部环境变量对上市公司业绩的影响亦受到关注。 例如，在中钢天源的反馈意见中，证监会要求公司补充说明并披露新冠肺炎疫情对未来生产经营及业绩的影响。又如用友网络，由于2020年1-3月经营业绩出现大幅下滑，证监会要求公司结合新冠肺炎疫情对公司经营业绩的影响，以及公司上半年经营业绩实现情况，预计2020年经营业绩是否存在下降风险。 此外，奥飞娱乐由于外销收入占比较高，证监会要求公司补充说明并披露新冠肺炎疫情及中美贸易摩擦对未来生产经营及业绩的影响；日月股份也存在一定比例的境外销售，同时未来三年是公司实现海外市场和海上风电“两海战略”目标的关键时期，证监会反馈意见要求公司补充说明并披露，国际贸易摩擦对公司生产经营、未来发展及募投项目实施是否产生重大不利影响，风险是否充分披露。
近日，中国重工在上海证券交易所（以下简称“上交所”）2019-2020年度上市公司信息披露工作评价中，再次荣获最高A级评价。这是中国重工连续6年获此殊荣，彰显监管机构对公司信息披露质量和公司治理水平的高度认可。 上交所上市公司信息披露工作评价是对上市公司的信息披露质量及相关工作情况的综合评价，涉及信息披露的有效性、落实分行业监管、信息披露制度建设和资源配置、董秘日常信息披露履职、投资者关系管理水平等五大方面，综合评价上市公司在信息披露、公司治理、规范运作、投资者关系维护等方面的工作质量。据上交所数据，每年获评A级的上市公司约为20%，连续3年获评A级的公司占比约8%。 在1600余家沪市上市公司中，中国重工信息披露工作连续6年获评A级，既彰显公司注重日常经营运作规范、不断提升治理水平、积极维护投资者关系，也是公司高度重视信息披露工作的充分体现： 一是，中国重工自上市以来，高度重视信息披露，结合公司实际制定并完善一系列信息披露事务管理制度，以健全、规范的制度保障信息披露工作的持续良性运转； 二是，注重加强队伍建设，形成了以董事长为信息披露第一责任人、以董监高为核心、以各职能部门及各子公司为支撑的信息披露工作团队及工作机制，以专业高效的团队和分工协作的流程保障信息披露工作的质量及水平； 三是，秉持价值投资理念，畅通多渠道投资者沟通方式，持续通过上交所E互动平台、投资者说明会、策略会、现场调研、投资者热线等多种方式，与多层次的投资者形成良性互动关系。 新《证券法》已于2020年3月1日起正式实施，对上市公司信息披露工作提出了更高的要求。中国重工将以此为契机，不断提升信息披露质量和公司治理水平，打造主业突出、运作规范、业绩优秀的上市公司。
随着北斗系统的全面建成，众多上市公司正进一步加速在北斗领域的布局：从加码北斗产业链，到马不停蹄公布北斗新品抢占赛道，再到大手笔融资支持北斗智能网联研发。 8月13日晚，易华录公告将与航天宏图成立新公司加码北斗导航。这是近半个月内第三家上市公司公告加码北斗产业链。 公告显示，易华录拟与航天宏图等共同投资设立北京易航天应科技有限公司（暂用名，以下简称“易航天应”），注册资本1000万元，其中易华录出资200万元，持股比例20%。易华录表示，易航天应将为政府、企业、个人提供基于北斗的高精度定位服务，包括地理信息、国土资源、交通运输、国防建设、水利建设、重大工程监测与智慧城市、应急监测等。 详情请扫二维码↓
A股有一套挖掘风险的“套路”，就比如，“独董离职的公司可能有风险”…… 比如与瑞幸咖啡的风险暴露如影随形，其两名独立董事上任仅半月，就火速辞职。 而另一厢，顶着“花瓶独董”、“独董不独”的调侃，实施近20年的独立董事制度，以及上市公司独立董事，似乎成了一个尴尬的存在。 21世纪经济报道记者跟踪发现，连日来多家上市公司出现独董离职，涉及到东方网力、顺利办、麦迪科技等企业。 不少离职公告背后，都有精彩异常的资本故事暗潮涌动。 21世纪资本研究院独立跟踪数据发现，今年以来（截至8月13日），证监会11份处罚书，直接点名了部分独立董事，“未履行勤勉尽责义务，对公司违规行为负有重要责任”，认为其看门人作用缺失。 也有独立董事“喊冤”，如针对重庆证监局的行政处罚，博腾股份的独立董事郭永清申辩称，“作为公司审计委员会召集人，通过电子邮件及短信要求公司内审部门关注关联交易和非经营性资金占用风险；在审议公司2018年三季报议案时，要求公司注意合规经营；在知悉公司的违法行为后，督促公司完善内部治理，加强资金占用审计”，请求免予处罚。 故事不同，履职生态在变，但是看门人责任，却依然是不能触碰的底线。 11份独董罚单 “上市公司也不会让你了解太多的信息，就是文件发给你签字、盖章，开会有的时候可以去，有的时候必须去，有的时候不用去。”8月14日，一位不愿具名、曾担任上市公司独立董事人士告诉21世纪经济报道记者。 在这种生态下，部分上市公司内控风波曝出，独立董事往往首先成为舆论的一个焦点。 21世纪资本研究院采集数据显示，在11份处罚书面前，独立董事“确保有足够的时间和精力勤勉尽责地履行职责，做出独立判断，不受该公司主要股东、实际控制人或其他与公司存在利害关系的单位或个人的影响”的声明，如今看来有些苍白。 以兆驰股份（002429.SZ）为例，2名独立董事两年间20次缺席股东大会，充分暴露出其公司治理和内控管理的明显缺陷。 ST摩登（002656.SZ）则经历了频繁的管理层变更。 今年4月，广东证监局指出“2019年3月至今，ST摩登共10名董事、高级管理人员先后辞职，包括董事长、总经理、3名独立董事、2任财务总监，且公司财务部门、经营部门的人员出现大幅变动，对公司正常经营运作造成较大影响。” 2019年10月9日当天，ST摩登3位独立董事刘运国、梁洪流、郭葆春均提出辞职。 独立董事纷纷辞职背后，ST摩登存在为关联方担保未及时履行审批程序和披露义务、摩登大道控股股东瑞丰集团非经营性占用公司现金312万元、相关收入确认不合规等多重问题。 更有甚者屡见不鲜。 *ST毅达（600610.SH）的四名独立董事，黄皓辉、任一、郑明、程小兰，则经历了无法与公司取得联系的“乌龙”闹剧。 上述独董谈到角色的尴尬，“独董本来就是被上市公司聘用的外部人士，从企业取得薪酬，并不是天天参与上市公司经营管理，有的兼任多家公司独董，仅通过一些书面材料，怎么可能深入了解很多呢？只能浮于表面提一些建议”。 4月20日，*ST毅达收到上海证监局《行政处罚决定书》显示，2019年1月12日，中毅达四名独立董事黄皓辉、任一、郑明、程小兰发布公告称，均无法与 公司取得联系，并提示了关于公司失联的风险。此后，中毅达相关公告均以独立董事的名义发布，直至2019年3月14日中毅达完成董事会改组。 独立董事任一在公告中回忆，言语中颇多无奈。 “2019年1月10日上午九时，本人接到上交所公司监管部门的电话，告知上交所无法与公司取得联系，要求独立董事告知公司相关情况并不晚于13时与上交所恢复联系。本人立即应上交所要求，用旧有的联系电话与公司进行联系，结果电话无人接听；本人又通过微信方式与原公司联系人黄新浩联系，黄新浩告知因其已辞职，现在不知道也不了解公司情况；加之公司办公地址已搬迁至新疆乌鲁木齐市，新上任的董事长从未与本人联系过；上述情况导致本人无法与公司取得联系，公司也没有人员主动与本人联系”。 喊冤的独立董事 “如果你一直不同意董事会的议案，那到期可能就不提名你担任独立董事了。” 一位独立董事，谈到了矛盾的症结所在。 8月14日，曾担任*ST联华（600617.SH）、涪陵榨菜（002507.SZ）等多家上市公司独立董事的朱少平接受21世纪经济报道记者采访指出，“法律规定，独立董事代表社会公众和中小股东的利益，某种程度上，是董事会当中与大股东相制约的一种力量，其目的是为了提升上市公司治理水平，更好地保护上市公司特别是中小股东的利益。” 但是这个履职过程却千差万别，11份罚单中，就有独立董事大喊“冤枉”。 博腾股份的独立董事郭永清，就是其中之一。 公开资料显示，郭永清是上海国家会计学院教授，会计学博士，中国注册会计师（非执业），除了担任博腾股份独董，目前还担任阳光城（000671.SZ）、创业环保（600874.SH）、日播时尚（603196.SH）3家A股公司的独立董事。 5月底，郭永清刚刚宣布辞去黄山旅游（600054）独立董事一职。 今年5月14日，博腾股份收到了重庆证监局一纸处罚书：2018年4月18日至6月30日期间，博腾股份累计向实际控制人提供资金2.23亿元，且半年度报告未按规定披露…… 但包括独立董事郭永清在内的博腾股份董事会，均在2018年半年报、2018年三季报签字声明，保证报告全文内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 对此，独立董事郭永清提出申辩，“作为公司审计委员会召集人，通过电子邮件及短信要求公司内审部门关注关联交易和非经营性资金占用风险；在审议公司三季报议案时，要求公司注意合规经营；在知悉公司的违法行为后，督促公司完善内部治理，加强资金占用审计”，最后，重庆证监局采纳了其申辩意见，认为其“在知悉公司存在资金占用情况后积极采取补救措施，对博腾股份2018年半年报履行了独立董事职责。” 不过，其他涉案的上市公司独董，就没那么幸运了。 宁波东力（002164.SZ）、ST巴士（002188.SZ）、*ST仁智（002629.SZ）的独立董事，均被罚款3万元，并给予警告。 2016年通过重大资产重组收购年富供应链的宁波东力，遭遇了收购标的虚构境外业务等虚增利润4.3亿元等诈骗行为。 7月14日，证监会对宁波东力的《行政处罚及市场禁入事先告知书》指出，“宁波东力独立董事陈一红担任审计委员会委员，在职责范围内未履行勤勉尽责义务，未能保证宁波东力2017年年度报告、2018年第一季度报告的真实、准确、完整，是宁波东力信息披露违法行为的其他直接责任人员，对陈一红给予警告，并处以3万元罚款。” 值得一提的是，陈一红同时也是波导股份（600130.SH）的独立董事。 看门人的底线 无论是市场，还是监管，都在更加准确地勾勒独立董事的指责边界。 “现实中，独立董事对公司的有些情况，也不一定全面知晓”，朱少平指出，“如果公司有意回避独董，或者公司为了利益，拉拢独董，那相应监督企业的力度就不够了”。 但是这些并不被认可成为规避责任的借口。 从胡凤滨诉证监会证券监管行政处罚及行政复议案来看，司法机关支持了签字就应负责的立场。 北京市高级人民法院行政判决书认为，“对公司违法信息披露的法律责任，对相关责任人员的处罚具有附随性，附属于公司信息披露违法行为的法律责任。而认定公司构成信息披露违法行为需要以公司主观上存在故意为要件，认定附随性的相关责任人员的法律责任，则不需要相关责任人员必须具有主观故意以及客观上主动参与。当事人是否具有主观故意以及在信息披露过程中是否主动参与并发挥重要作用，只影响责任的大小和处罚的轻重，而不影响作为附随性责任人员的认定，除非当事人能够证明自己在公司信息披露过程中尽到了勤勉尽责义务。” 今年4月，浙江证监局点名了ST巴士独立董事陈信勇、陈银华、金洪飞，对陈信勇等3人给予警告，并分别处以3万元罚款，原因是ST巴士2017年第一季度报告、半年报、第三季度报告披露的信息存在虚假记载。 “时任独立董事曹晓伦、时任独立董事冯芳、时任独立董事王晓……在仁智股份2017年年报上签字，保证内容真实、准确、完整，没有证据表明其已勤勉尽责，是2017年年报虚假记载违法行为的其他直接责任人员”，8月13日，浙江证监局对*ST仁智（002629.SZ）的《行政处罚及市场禁入事先告知书》也写道。 对此，浙江证监局对王晓等3人给予警告，并罚款3万元。 此外，国联水产（300094.SZ）、高乐股份（002348.SZ）、*ST皇台（000995.SZ）、*ST勤上（002638.SZ）独立董事均遭到监管点名，理由是“未按规定履行勤勉尽责义务。” 就在8月11日，中国上市公司协会发布《独立董事促进上市公司内部控制工作指引》。 这份指引明确了独立董事应重点关注上市公司关联交易、对外担保、重大投资、融资活动、募资使用、并购重组、利润分配、信息披露等内部控制的11个重点环节，同时明确，独立董事有权督促上市公司持续加强内部控制管理，及时发现不足并加以改进。 “一些独立董事被处罚，站在他的角度很冤枉，但如果站在监管的角度，站在投资者的角度，如果每个董事都无法起到应有的作用，那公司被掏空就是迟早和必然的事”，一位接近监管人士如此评价。 在朱少平看来，“新证券法从今年3月1日全面实施，在强化信息披露要求、明确董监高责任方面，将引导上市公司董监高更广泛地参与信息披露工作，进一步增强对上市公司高管的监督力量。”
数据显示，截至8月13日20时，A股共有469家上市公司披露2020年半年报，合计实现归属于上市公司股东的净利润为1402.9亿元，同比增长21.07%。已发布半年报的上市公司，整体保持较高的盈利性。 净利润整体增长较好 在上述469家公司中，有275家公司上半年归属于上市公司股东的净利润同比有所增加，其余194家公司净利润则出现不同程度下滑。其中，贵州茅台等12家公司上半年归属于上市公司股东的净利润超过20亿元，且相比上年同期均出现不同程度上涨，业绩表现亮眼。 净利润增长率方面，有209家公司上半年归属于上市公司股东的净利润同比增长超过10%。净利润数值方面，在上述469家公司中，有193家公司上半年实现归属于上市公司股东的净利润超过1亿元，82家超过3亿元，23家超过10亿元。已发布半年报的上市公司，整体保持了较高的盈利能力。 多数净利润增长幅度较大的公司在半年报中指出，报告期内，公司在克服新冠肺炎疫情对公司生产经营造成负面影响的同时，加强成本管控，在上半年取得较好业绩。 以欧菲光为例，上半年，公司共实现营业收入234.65亿元，同比下降0.53%，主要是因为安卓触控业务独立发展所致。公司归属于上市公司股东的净利润为5.02亿元，同比增长2290.28%。主要是因为报告期内部分大客户订单增加，光学业务继续保持快速增长，摄像头模组和光学镜头出货提升，同时受益于大客户平板电脑销量增长和触控业务结构优化，公司整体盈利能力持续改善。报告期内，公司积极应对新冠肺炎疫情带来的影响和冲击，成立疫情防控小组，全力推进复工复产，有效缓解了新冠肺炎疫情带来的负面影响，同时加强成本控制和存货管理，公司整体生产经营情况高效稳定。 业绩快报亮点多 除上述已发布半年报的上市公司外，数据显示，另有118家公司披露2020年半年度业绩快报。其中，不乏业绩翻倍的明星上市公司。 在上述公司中，有60家公司上半年归属于上市公司股东的净利润实现同比增长，7家净利润同比翻倍。达安基因等上市公司净利润增速居前。部分公司净利润增长与新冠肺炎疫情暴发后催生的“宅经济”崛起有关。另外，不少上市公司复工复产以来，积极调整经营节奏，二季度业绩增长较快。 其中，达安基因业绩快报显示，公司上半年归属于上市公司股东的净利润同比增长1159.13%。受新冠肺炎疫情影响，市场对新型冠状病毒核酸检测试剂盒及核酸检测仪器、相关耗材的需求量大幅度增长，公司全力生产，充分保障市场供给。 三行业表现突出 中国证券报记者梳理发现，在已发布半年报的公司中，食品饮料、计算机通信、医药等三个行业的公司业绩表现突出。细分来看，在食品饮料行业，猪肉、快捷食品、白酒等细分行业公司表现突出。在计算机通信行业，可穿戴设备类、居家办公类公司表现抢眼。在医药行业，防疫物资生产销售类、试剂检测类公司净利润居前。 部分涉及防疫物资类的公司，上半年业绩增长幅度较大，但从近期发布的公告看，订单量有所下滑。 除了上述热点行业外，部分传统行业上半年业绩有所改善，在半年报中披露了大额分红计划。
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