作为中国建材水泥资产整合的载体，天山股份将有望成为水泥行业的新龙头。8月8日，天山股份公告，公司将整合中国建材旗下四大水泥公司，在解决同业竞争的同时，打造我国水泥行业龙头上市公司。 公告显示，本次交易由发行股份购买资产和募集配套资金两部分组成。资产购买方面，天山股份拟向中国建材及其他股东发行股份，分别购买中联水泥100%股权、南方水泥99.93%股权、西南水泥的95.72%股权、中材水泥100%股权。交易价格尚未最终确定。 通过此次整合，四大水泥公司的原股东将成为天山股份的股东，并对天山股份的未来发展表示乐观。例如，尖峰集团公告表示，该交易将有利于进一步优化公司资产结构。目前，尖峰集团持有南方水泥1.05亿元股权，占后者注册资本的0.95%。若该交易能顺利实施，尖峰集团将不再持有南方水泥的股权，转而持有天山股份的股权。 配套募资方面，本次发行股份数量不超过本次交易前上市公司总股本的30%，即不超过3.15亿股。目前募资规模尚未最终确定，假设本次募集配套资金的发行价格为审议本次重组相关议案的上市公司首次董事会决议公告日前收盘价18.02元/股，预计募集资金规模约为57亿元，最终的发行数量及价格按照证监会相关规定确定。 天山股份的主营业务为水泥、熟料、商品混凝土的生产及销售，经营区域集中在新疆和江苏地区。通过此次整合，天山股份有望成为水泥行业的龙头公司。 天山股份公告表示，本次交易完成后，公司业务规模将显著扩大，水泥产能提升至约4.3亿吨，水泥熟料产能提升至3亿吨以上，商品混凝土产能提升至4亿立方米以上，主营业务及核心竞争优势进一步凸显。 整合也将进一步发挥协同效应。公司表示，重组完成后，公司与标的资产之间将形成协同发展、互相促进、资源共享的良性互动。采购方面将整合采购需求和计划，进一步发挥采购端的规模效应，获得成本优势；生产方面将通过专利技术、生产诀窍、特殊工艺的共用以及技术骨干的流动调配，以进一步提高生产效率；财务方面有望拓展融资渠道，降低融资成本，改善资本结构，为公司的持续业务发展提供支持。
年报曝出控股股东及其关联方占用公司逾10亿元资金后，*ST济堂再度自曝家丑。公司8月9日晚公告，根据公司控股股东及相关经办人员提供的信息，在公司未履行相关内部审批决策程序的情况下，公司存在违规对外担保的情况。 违规担保浮出水面 公司在此次公告中曝出的违规担保共有两笔。 其一为2018年9月，公司控股股东湖北同济堂投资控股有限公司（简称“同济堂控股”）子公司湖北同济堂科技有限公司（简称“同济堂科技”）与钜洲资产管理（上海）有限公司（简称“钜洲资产”）签定融资合作框架协议成立基金，向钜洲资产融入资金2亿元，用于同济堂控股对一家民营医院投资。公司就该项目2亿元投资款与钜洲资产签订了差额补足承诺函，约定公司承诺对基金投资回购价款及各项债务相关费用的偿付承担差额补足义务。该融资款到期后，同济堂科技未能全额偿还，钜洲资产提起诉讼并将公司列为被告方之一，目前实际担保额度为19210万元。 其二为2018年1月，同济堂控股与申万宏源证券有限公司等投资方（简称“申万宏源”）签署了组建产业基金的《合伙协议》，申万宏源作为基金优先级LP，出资10亿元，君创资产作为夹层出资4.95亿元，同济堂控股作为普通合伙人出资1亿元。同济堂控股作为基金GP之一，并作为基金兜底方。公司、同济堂控股和申万宏源签署了差额补足协议和份额收购协议。差额补足协议约定，若申万宏源未足额获得应当分配的全部收益时（每季度），则由同济堂控股和公司进行差额补足。份额收购协议约定，同济堂控股承担申万宏源所持有的10亿元基金份额的收购义务，若同济堂控股未履行收购义务时（出资满48个月），公司承担申万宏源在基金中的份额的收购义务。目前实际担保额度10亿元。2020年4月，申万宏源因未能按期获取基金固定收益而对同济堂控股、公司提起诉讼。根据披露，该笔资金用于与中国科学院合肥物质科学研究院共同投资中国科学院合肥肿瘤医院项目，目前正在建设中。 公司同时还披露了另外三起涉诉事项。 公司表示，上述违规担保事项未经公司董事会或股东大会审议，也未履行公司用章审批程序。截至公告日，因控股股东原因的违规担保及其他原因导致公司涉及诉讼金额合计12.82亿元，占公司最近一期经审计净资产的19.92%。上述违规担保及诉讼事项导致公司合计12.33亿元的资产被冻结，占公司最近一期经审计净资产的19.16%。 内控制度失效 此次违规担保的暴露，再次显现了公司内控制度失效。 对于公司内控失效问题，公司年审机构在2019年度内部控制审计报告中已明确指出，公司存在内控系统性失效缺陷。公司及多家子公司在资金活动、采购业务、销售业务、资产管理以及会计核算和财务报告相关的内部控制方面存在系统性内部控制失效情形。 在公司2019年度年报中，公司控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的问题已经暴露。经公司自查，在2019年报告期内，公司控股股东及其关联方同济堂科技、海洋国旅通过供应商及其他非关联方等方式占用公司资金共计10.47亿元，占公司最近一期经审计净资产的比例为16.27%。 内控审计报告还指出，公司存在异常资金往来情形。2019年公司未履行规定的审批程序，对外支付大额资金。其中，通过应付账款、其他应收款、其他应付款等科目，与多家单位发生大量资金往来。截至2019年底，该等预付款项、应付账款、其他应收款、其他应付款余额分别为9516.77万元、24786.8万元、25850.51万元、10891.07万元，无法确认上述款项性质及交易实质。 拖延回复监管问询 问题缠身，让*ST济堂在年报披露、年报问询函回复等工作上处于被动局面。公司原定4月24日披露的2019年年报被拖延至6月30日方才披露。 年报披露后，公司随即收到了交易所的监管问询函，并要求7月11日前回复。但经过数次延期后，公司至今未回复。 在问询函中，监管部门要求公司进一步披露控股股东及其关联方资金占用的具体明细，结合控股股东及关联方的财务状况、股权质押和冻结情况等，说明偿债安排是否合理，是否设置充分的履约保障措施。 对于审计机构指出的多笔异常资金往来，问询函要求公司补充披露资金往来的交易对象与公司控股股东及其关联方是否在股权、人员任职、业务、资金往来或其他方面存在关系，是否存在相关资金被关联方实际使用的情况等事项。 问询函还要求公司全面核实公司及下属子公司是否存在其他非经营性资金占用、违规担保、债务风险及资产冻结等其他应披露而未披露的事项，并结合目前对子公司的控制和印章管理情况，说明相关内部控制是否依然存在重大缺陷。同时明确制定整改计划，披露已实施或拟实施的整改措施、整改责任人及整改进展，充分提示相关风险。
2020年，是特殊的一年，突如其来的新冠肺炎疫情，再次提示人们树立健康意识的重要性。8月8日下午，在厦门环岛路海边，由华祥苑茶业有限公司牵头举办的一场大型互动活动，传出茶行业一个重要信息：2020年以来，兼具健康属性和社交属性为一体的中国茶，越来越受到消费者青睐，头部茶企的品牌引领作用愈发凸显，特别是品牌茶企的高端茶产品，市场销售逆势上扬。 参加活动的中国茶叶流通协会会长王庆认为，中国茶界的品牌之路正在越走越宽。根据统计，去年中国国内茶叶市场直接的销售额是2700多亿元，其中90%的销售额是品牌茶企贡献的。 “现在，消费者越来越认可茶叶品牌，加上茶业界自身努力，品牌也发展起来了，而且福建茶企开了品牌发展之先。”王庆说。 在这个由茶界、医学界、商界、传媒界人士参与的活动现场，中国茶叶流通协会为华祥苑茶业颁发了“连续三年乌龙茶高端销量领先（2017-2019）”牌匾。 中国茶叶流通协会会长王庆为华祥苑颁发牌匾。企业供图 中华中医药学会糖尿病分会主任委员、厦门大学附属第一医院名誉院长杨叔禹表示，茶有很多健康方面的功效，对人体保健方面的作用很明显。“茶叶当中含有很多对身体有益的成分，包括微量元素和营养物质等，对健康有很多好处，例如清脑醒神、消食化积等等。” 今年2月21日，华祥苑作为中国茶叶流通协会组建的中国茶叶集群品牌联盟成员，和中茶协共同发起倡议：倡导科学饮茶·助力健康中国！ 华祥苑茶业董事长肖文华作主题演讲。企业供图 华祥苑茶业董事长肖文华在作《全民饮茶 传递爱心》主题演讲中表示，一定要秉持“三心”，才能造出一杯品质好茶。 首先是匠人之心。作为中国茶庄园模式开创者，华祥苑已在各主要茶品类原产地布局8座茶庄园，涵盖安溪铁观音、岩茶、红茶、白茶和普洱等核心茶品类，是行业内实现核心品类茶庄园建设的茶企，庄园品质也让茶产业走向“质”的时代。 其次是情怀之心。去年，国茶华祥苑入选 CCTV 大国品牌，“中国品牌·世界共享”是大国品牌的理念，华祥苑已然成为一个能代表中国在全球商业竞争和文化交流复兴的国家级品牌。 第三是革新之心。华祥苑立足传统制茶理念，做出产品特色，推出的庄园茶，正是现代种植与生产技术和传统制茶智慧融为一体的代表作，颇受市场欢迎。 “从源头制一杯好茶，是华祥苑通过建设茶庄园打造国缤茶的初心。”肖文华强调。
丽珠集团9日晚公告，欲分拆控股子公司丽珠试剂至A股上市，以借助资本市场加快公司在诊断试剂及设备方面的发展。 据披露，丽珠试剂成立于1989年，一直专注于诊断试剂及设备的研发、生产及销售，已构建了涵盖酶联免疫、胶体金快速检测、化学发光、多重液相芯片技术、核酸检测等在内的多方位技术平台，在呼吸道感染、传染性疾病、药物浓度监测等领域拥有较强市场影响力，部分产品占有率居于国内领先地位。至2019年底，公司共有14个产品在欧盟获得15个医疗器械证书，其中6个通过 TUV国际认证现场检查。 另据披露，新冠肺炎疫情发生以来，丽珠试剂IgM/IgG 抗体检测试剂盒（胶体金法）作为重点抗疫产品，为国内防疫抗疫工作提供健康保障供应，同时积极响应全球供应（欧洲、美洲、非洲等地）。 从财务数据来看，至2019年底，丽珠试剂资产总计7.46亿元，所有者权益1.9亿元。2017年至2019年，丽珠试剂营业收入分别为6.5亿元、7.1亿元和7.55亿元，归属于母公司所有者的净利润分别为0.78亿元、1.1亿元和1.05亿元。 对照来看，丽珠集团2019年营业收入为94亿元，归属于上市公司股东的净利润为13亿元，丽珠试剂的占比并不大。 股权结构方面，丽珠集团持有丽珠试剂39.43%的股份，为控股股东。 丽珠集团的控股股东健康元是沪市上市公司，如果丽珠试剂成功上市，A股市场将出现祖孙三代公司同上市的现象，即健康元控股丽珠集团，丽珠集团控股丽珠试剂。 作为热门的生物试剂公司，丽珠试剂的分拆计划也引起市场的热议。丽珠集团称，在本次预案披露前20个交易日，公司股价累计上涨了19.55%，未超过20%，波动未达到《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》第五条相关标准。
8月6日，发审委结果出炉，杭州立昂微电子股份有限公司等5家企业全部过会成功。 由于7月末出现IPO被否案例，业内人士曾担心IPO宽松局面或将结束。兆物网络成为了今年第二家IPO被否企业，也是今年唯一一家冲刺主板失败的企业。值得一提的是，本次5家过会企业均冲刺主板。这似乎表明，兆物网络IPO被否是个案问题，而非监管从严的风向变化。 个别“瑕疵”问题被关注 8月6日，发审委公布了审核结果，5家上会企业全部通过，分别是立昂微、福然德股份有限公司（以下简称福然德）、浙江拱东医疗器械股份有限公司（以下简称拱东医疗）、中饮巴比食品股份有限公司（以下简称中饮巴比）和浙江帅丰电器股份有限公司（以下简称帅丰电器）。 这5家企业分别对应半导体材料、汽车零部件、医疗、食品快消及家电行业。立昂微主营业务为半导体硅片和半导体分立器件芯片的研发、生产和销售；福然德主营业务为中高端汽车、家电等行业企业或其配套厂商提供完整的钢材物流供应链服务；拱东医疗主营业务为一次性医用耗材的研发、生产和销售；中饮巴比从事中式面点速冻食品的研发、生产与销售，外界戏称其为“卖馒头”上市；帅丰电器销售的产品以集成灶为主。 《每日经济新闻》记者注意到，发审委提问较为常规，涉及业绩、历史沿革、财务科目等问题。值得注意的是，发审委较为关注拟IPO公司披露“瑕疵”的合理性。 立昂微申报材料里提到部分涉及国有产权变动事项存在程序瑕疵，发审委要求其说明是否影响发行人及其下属企业股权及资产的清晰、稳定；福然德与关联方之间存在资金互相拆借，发行人被要求说明是否具备独立性。 根据不同行业的公司，发审委提出的问题更侧重于其业务的商业特点。 帅丰电器就被问到2018年市场推广返利大幅增加的原因及合理性；中饮巴比被问及是否存在重大产品质量问题；拱东医疗被问及业务推广类销售费用的使用是否规范，是否存在商业贿赂或其他不当利益安排等。 过会企业均冲刺主板 《每日经济新闻》记者注意到，这五家过会企业存在一个共性——全部选择在主板上市。截至目前，今年IPO过会企业超过200家。而在7月30日，出现今年第二家被否的IPO企业——兆物网络。兆物网络也是准备冲刺主板的拟IPO企业。 实际上，今年被否的两家企业拟分别冲刺中小板和主板。相比创业板100%的通过率，非创业板企业遭否曾被投行人士视作主板IPO“收紧”的征兆。 7月末，上海新古律师事务所王怀涛律师对记者表示，兆物网络被否体现出监管层对IPO的审查力度可能加强，宽松的局面有望收紧。 然而本次5家冲刺主板的企业全部过会成功，当中不乏利润规模小于1亿元的企业，可以看出发审委的重点还是在于信息披露真实性、合规经营以及财务真实。 据《21世纪经济报道》日前报道，有接近监管层的投行人士透露，兆物网络被否的导火索源于一起针对性举报，并且相关事项的确对兆物网络的上市合理性构成了现实障碍。 不难发现，兆物网络因自身原因被否可能性较大，而非监管的环境变化。
天山股份8月8日披露，拟向中国建材等多方购买中联水泥100%股权、南方水泥99.93%股权、西南水泥95.72%股权和中材水泥100%股权。交易完成后，公司将成为我国水泥行业的龙头上市公司，水泥产能提升至约4.3亿吨，水泥熟料产能提升至3亿吨以上，商品混凝土产能提升至4亿立方米以上，主营业务及核心竞争优势进一步凸显。 业内人士指出，本次将中国建材非A股上市水泥资产整体注入，同业竞争问题将得到实质性解决。中国建材水泥上市平台雏形显现。 母公司注入资产 天山股份介绍，中联水泥、南方水泥、西南水泥和中材水泥均为大型水泥生产和销售企业，主要业务涵盖水泥、熟料、商品混凝土和骨料等，是中国建材水泥板块的主要组成部分，与上市公司业务类似，在区域上存在明显协同。 重组公告显示，截至2019年末，中联水泥水泥产能达到1.06亿吨，商品混凝土产能达到1.80亿立方米。南方水泥水泥产能达到1.41亿吨，商品混凝土产能达到2亿立方米。西南水泥水泥产能达到1.22亿吨，商品混凝土产能达到0.09亿立方米。中材水泥水泥产能达到2500万吨，商品混凝土产能达到150万立方米，机制骨料产能达到570万吨，混凝土外加剂产能达到3万吨。另外，中材水泥在海外的中国建材赞比亚工业园已投产年产100万吨熟料水泥及商品混凝土、骨料、烧结砖等生产线。 财务方面，中联水泥2018年至今年一季度净利润分别为13.72亿元、15.02亿元、-4.6亿元；截至今年3月31日，中联水泥资产总额826.02亿元，所有者权益为201.33亿元。南方水泥2018年至今年一季度净利润分别为40.47亿元、59.51亿元、14.51亿元；截至今年3月31日，南方水泥资产总额900.85亿元，所有者权益为309.78亿元。西南水泥2018年至今年一季度净利润分别17.67亿元、13.53亿元、1166.64万元；截至今年3月31日，西南水泥资产总额627.45亿元，所有者权益为158.29亿元。中材水泥2018年至今年一季度净利润分别16.86亿元、20亿元、2.37亿元；截至今年3月31日，中材水泥资产总额122.2亿元，所有者权益为73.92亿元。 中国证券报记者注意到，与7月25日公告相较，本次重组未包含北方水泥及中国建材投资。 跨入水泥龙头行列 天山股份介绍，在供给侧改革的背景下，提高行业集中度，促进行业规范化和规模化发展成为目标，兼并与收购是行业整合的主线。本次重组完成后，公司将成为我国水泥行业的龙头上市公司。 本次交易前，天山股份主营业务涉及水泥、熟料、商品混凝土的生产及销售，经营区域集中在新疆和江苏地区。本次交易完成后，天山股份主营业务仍为水泥、熟料、商品混凝土的生产及销售，但业务规模将显著扩大，水泥产能提升至约4.3亿吨，水泥熟料产能提升至3亿吨以上，商品混凝土产能提升至4亿立方米以上，主营业务及核心竞争优势进一步凸显。 天山股份的母公司中国建材披露，集团下辖中联水泥、南方水泥、北方水泥、西南水泥、中材水泥、天山水泥、祁连山、宁夏建材等八家水泥子公司，2019年底集团水泥总产能达5.2亿吨，熟料产能达3.9亿吨（排名第二、三位的海螺水泥及冀东水泥熟料产能分别约2.2亿吨、1.0亿吨）。集团2019年水泥资产净利润达92.2亿元，利润体量仅次于海螺水泥。 国盛证券研报指出，此次重组完成后，天山股份上市主体的产能规模和产销量将大幅增长。从行业格局看，此次重组有利于后续进一步理顺中国建材水泥板块管理、协调机制，提升跨区域协调、市场运作的能力。重组对上市公司收入、利润等财务指标体量提升巨大。标的公司虽然资产负债率明显高于上市公司，但随着近几年盈利能力和现金流情况大幅改善，资产质量提升显著，盈利改善空间可观。 有望进一步整合 中国建材将旗下四大水泥集团注入天山股份早有迹象。 2016年8月，中国建筑材料集团有限公司与中国中材集团公司实施重组。中国建筑材料集团有限公司更名为中国建材集团有限公司并作为重组后的母公司。原属于中材集团的祁连山、宁夏建材和天山股份等水泥企业成为中国建材集团控股子公司。这与中国建材原有的水泥企业联合水泥、南方水泥、北方水泥、西南水泥、中建材投资存在同业竞争。 天山股份2017年11月披露，中国建材将自本承诺出具日起3年内，并力争用更短的时间，综合运用委托管理、资产重组、股权置换、业务调整等多种方式，稳妥推进相关业务整合以解决同业竞争问题。 业内预计中国建材水泥资产整合将分阶段完成，本次重组为其整合第一步。中国证券报记者注意到，此次重大资产重组公告发布后，宁夏建材和祁连山发布公告称本次重组不涉及本公司，目前公司水泥板块业务正常，公司将继续保持现有水泥板块业务。 国盛证券研报指出，为彻底解决同业竞争问题，预计中国建材后续将推动天山股份与宁夏建材、祁连山进一步整合。
创业板再融资试点注册制启动至今，不到两个月的时间，已有16家创业板公司的定增申请获批，其中6家已提交注册。上述获批的16家创业板企业的定增申请均为从中国证监会平移过来的存量在审项目，合计再融资192.13亿元。从募资投向看，主要用于加码主业、加快产业升级。 8月6日，信维通信、长盈精密、华灿光电等8家创业板公司发布公告称，公司定增申请获深交所上市审核中心审核通过，后续将进入证监会注册环节。创业板再融资试点注册制启动至今，不到两个月的时间，已有16家创业板公司的定增申请获批，其中6家已提交注册。 上述获批的16家创业板企业的定增申请均为从中国证监会平移过来的存量在审项目，合计再融资192.13亿元。从募资投向看，主要用于加码主业、加快产业升级。 以再融资规模最大的信维通信为例，公司预计融资30亿元，主要投向射频前端器件项目、5G天线及天线组件项目、无线充电模组项目。亿纬锂能的再融资规模则位列第二，预计融资25亿元，主要投向面向TWS应用的豆式锂离子电池项目、面向胎压测试和物联网应用的高温锂锰电池项目、三元方形动力电池量产研究及测试中心项目和补充流动资金。 大部分企业的再融资金额在10亿元至20亿元之间，规模最小的是润禾材料，公司拟融资3.5亿元，用于35kt/a有机硅新材料项目（一期）、8kt/a有机硅胶黏剂及配套项目和补充流动资金。此外，奥飞数据的再融资规模为4.8亿元，用于廊坊讯云数据中心二期项目，以及补充流动资金及偿还银行贷款。 在定价方式上，大部分企业选择了发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的80%；普遍设定为锁定6个月。也有部分企业选择了定价发行，如开山股份，发行价格为8.11元/股，发行对象为公司控股股东开山控股，锁定期为18个月，募资15亿元，用于印尼SMGP 240MW地热发电项目第二期和补充流动资金。 自6月15日创业板再融资试点注册制受理通道开启以来，截至8月6日，已有104家创业板公司申请定增再融资获受理，其中57家已问询，16家已出具审核意见，6家已提交注册。 审核效率如此之高，一方面是因为一部分企业是从证监会平移过来的存量在审企业，深交所是在证监会审核成果基础上接续审核，另一方面则是审核时限和审核环节大幅压缩。 根据相关规则，注册制下，创业板再融资审核环节大幅压缩，向特定对象发行证券的更是无需提交上市委审议。深交所上市审核中心按照规定对发行上市申请文件进行审核后，直接出具审核报告。深交所结合审核报告，出具符合发行条件、上市条件和信息披露要求的审核意见，或者作出终止发行上市审核的决定。 审核时限也大幅缩短。深交所自受理之日起15个工作日内，就要提出首轮审核问询，2个月内出具审核意见，上市公司及其保荐人、证券服务机构回复深交所审核问询的时间总计不超过2个月。 分析人士表示，此次创业板改革在IPO试点注册制的同时，再融资也同步试点注册制，审核更加市场化，审核效率大幅提升，并且进一步完善发行条件、发行定价机制等制度安排，大大便利了创业板上市公司利用资本市场平台做优做强，将助推我国经济转型升级，实现经济增长的新旧动能转换。
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