金融控股集团是现代金融业的航母“战斗群”，是国家金融业的“国之金融重器”。 根据年初中国人民银行工作会议的要求，2020年中国人民银行将推动出台实施《金融控股公司监督管理办法》，这将是我国在摸索试验金融控股公司模式近20年之后，这种发轫于美国并被西方国家金融业所普遍实施的综合经营体制得到中国官方的正式准入，标志着包括中国在内的所有主要经济体均进入了金融综合化经营新时代。 了解国际金控集团发展经验，对于实现我国银行业综合化经营健康发展，推进金控集团战略转型，确保全面开放环境下中国经济金融安全至关重要。 科学制定和实施集团发展战略 1 把握经济社会发展大趋势 金控集团涉足行业广泛，利益群体众多，经营区域多元，因此国内外经济金融环境和监管的变化对金控集团发展影响至深且远。有鉴于此，国际金控集团非常重视对全球经济金融科技生态发展趋势的分析和把握，明确集团整体和各子公司在未来经营环境中的竞争优势和劣势、机遇和挑战，并以此作为制定和实施中长期发展战略的基础。 比如，花旗集团坚信全球化、城市化和数字化是全球经济社会发展的主要趋势，强调集团的发展战略必须与这三个重要趋势保持一致。 2 确定集团中长期发展方向 金融控股集团具有许多优势，比如规模经济、范围经济、协同效应、品牌效应、资本运作等等。但是这些优势的形成是“罗马非一日之功”，许多国际金控集团是通过制定和长期践行特色鲜明、具挑战性的理念和战略，不断提升产品和服务品质等等措施，而打造和提升差异化竞争优势的。 “没有方向的船，永远没有彼岸”、国际金融控股集团都高度重视科学确定中长期发展目标，并矢志不渝，一以贯之地坚持努力。 例如，美国花旗集团近几十年来围绕最佳全球银行的目标，相继提出 “从在任何方面都是最好的银行到只在所选择的领域做得最好的银行”、“全球第一金融服务平台”的战略目标。瞄准明确的中长期目标，经过几代花旗人勇于创新、不断提升专业团队素质，夯实资本实力和品牌基础，满足着全球100多个国家和地区数亿位客户的个性化和综合化金融需求。 3 合理选择集团特色化发展路径 国内外金控集团的成长路径不尽相同，但总体上看主要通过内涵和外延协同发展的有机结合。 从近现代企业发展的历史看，并购是企业成长战略中的重要方式，也是企业成长最快捷的方式。美国经济学家乔治·斯蒂格勒曾说过：“没有一个美国大公司不是通过某种程度、某种方式的兼并而成长起来的，几乎没有一家大公司主要是靠内部积累成长起来的。” 国际金融业也是如此，花旗、汇丰、美国银行、瑞穗集团、德意志银行、苏格兰皇家银行、法国BNP集团等几乎所有“走在全球金融业竞争舞台中央”的国际金控集团都高度重视收购兼并等外延式扩张，几乎都是通过数次甚至数十次兼并收购发展起来的。 国际化发展是金融控股集团经营发展到一定历史阶段后的必然选择，声名显赫的国际金控集团几乎都在全球几十个甚至上百个市场进行了国际化布局，这些金控集团高度重视管理、人才、员工、股权、渠道等的全方位国际化。比如，英国汇丰集团在欧洲、美洲、亚太地区、中东及非洲76个国家和地区拥有约9,500家附属机构。 交叉销售是金融机构成立金控集团的基本动因，几乎所有国际金融集团都在依法合规和风险可控的前提下重视通过交叉销售深化综合化经营，提升集团综合竞争力，实现范围经济和协同效应。 大力投资金融科技，推进集团数字化转型是近年来国际金控集团的重要发展态势，目前这些金融大鳄的金融科技投资在其营业收入中的比重已经上升到10%以上，并且每年都保持了一定的增长速度。比如，2019年美国摩根大通集团信息技术投入在营收和利润的占比分别在10%和40%。 4 协调短期发展规划和长期发展战略 在发展战略及经营决策上要把握好灵活性与稳定性、中短期计划与长期规划的平衡。 国际金控集团一般每隔3-5年制订一份中长期发展战略规划，确定业务发展的重点及区域发展、资本筹集和运用等等策略，并在规划中期进行滚动研究和修订。同时，每年都要制订一份年度策略性发展文件，确定当年工作重点和资源分配方案，年末要根据发展战略执行情况进行检讨和调整。 比如，汇丰集团将其长期发展战略概括为：持续拓展国际化经营网络；聚焦高成长的战略性市场。该集团提出要抓住人口老龄化和居民财富积累不断增加所带来的商机，将资源聚焦于市场规模足够大，能够为集团带来持续盈利的优先市场。 始终坚持正确的经营理念 1 突出“以客户为中心” 国际金控集团坚持从客户和市场需要角度出发，集团的营销、产品开发、组织架构设置、经营管理策略的制订等都要围绕市场和客户需求导向展开。比如，富国银行坚持自身经营哲学、珍视独特愿景与价值观，始终如一，破茧成蝶，坚持“我们永远不会把马车放在马的前面”。 富国银行集团强调其银行集团的生态是一个圆圈，处在圆圈中心的是客户，贴近客户的是银行员工，离圆心远一点的是银行基层管理者，在圆圈外的是银行集团高管。在富国银行只有三种工作：满足现有客户的需求，招揽新客户以及管理两者的风险。 2 注重风险与收益相匹配 国际金控集团的最高境界就是能够领先同业找到风险与收益的平衡点，合理匹配资源。 国际领先金控集团在目前所采用的风险调整收益绩效评估办法（RAPM）中，广泛接受和普遍使用风险调整资本收益率（RAROC）指标，综合考核集团的盈利能力和风险管理能力。 经风险调整的资本收益率克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷，使集团的收益与风险直接挂钩、有机结合，体现了业务发展与风险管理的内在统一，实现了经营目标与绩效考核的统一。 当然，从理念到行动始终坚持做到这一点并不容易。 比如，在2016年，富国银行的职员为了争取更多的奖金报酬，进行违规的交叉销售，最终导致包括诸多高管被处罚，董事会和高级管理层重组，不得不暂停了交叉销售指标设定。 3 重视持续的培训与人才理念 比如，花旗集团每年 “校招”新生上岗前至少要进行为期半年的全面系统培训，员工也要进行各种继续能力培训。 摩根大通集团强调要创建一支伟大的经营管理团队和创造一种“赢”的文化，突出强调要用最高、最正直的标准来开展各类金融业务活动，概括讲就是“以一流的方式，做一流的业务”。 调整优化集团的组织架构 1 组织架构突出以客户为中心 花旗集团和摩根大通等国际金控集团组织体系一般是矩阵式架构，通过事业部或子公司与区域机构的前台业务部门共同专业化、一体化地开展市场营销。 一般在集团总部设立全球银行及资本市场事业部、工商金融事业部、零售金融与财富管理事业部、资产管理与私人银行事业部等等。事业部在全球不同的地区根据当地法律和经济金融环境设立相应的独立法人子公司或者分行等，然后以事业部为主线向全球总部纵向报告。 当然，各家金控集团由于母国监管、发展战略、企业文化、客户定位等方面存在差异，因此在组织架构上也各有特色。 比如花旗的组织架构是H型事业部结构，突出一体化的客户关系管理系统（CRM），强调市场营销针对性和量身订做。英国巴克莱银行则是U型职能结构、德意志银行则是典型的地区总部制代表。渣打银行是典型的矩阵式结构，总部设立公司金融、零售金融、金融市场三大板块，通过三大业务总部对分行实行管理，分行则基本上独立核算，接受三大总部的业务指导。 2 实现集约化经营 一方面，通过管理会计体系对各事业部、各子公司、各个层面的客户和产品、业务部门收入、成本和效益进行科学分析和计算，使集团高级管理层能够及时掌握资源配置状况和价值创造情况； 另一方面，通过实施后台大集中，提高管理效率和强化风险控制。全球范围内所有客户的资料信息、单据处理、账务处理等后台工作集中处理。 3 强化敏捷化和标准化管理 首先，强化集团业务的专业化和标准化管理。在集团的银行等主力子公司前中后台业务和管理板块实行专业化和标准化管理，提高集团经营管理决策的准确性和管理质量、品牌价值； 其次，实行集团内部矩阵式管理。每一层面的业务负责人必须与首席执行官沟通并作汇报，而后者则给予前者必要的决策、信息和资源支持； 再次，缩小集团内部的管理半径。高层管理人员能腾出更多的时间和精力考虑全局性和战略性问题。 4 强化金融科技应用 近年来，国际金控集团已经大幅度加大了对新兴金融技术的资本投入力度，积极推进大规模的数字化转型。波士顿咨询公司研究报告显示，国际先进银行集团科技投入一般占其营业收入的7%-9%，数字化生态体系建设已经成为众多国际金融控股集团战略发展的重要组成部分。 根据2019年瑞银（UBS）发布的美国银行业科技支出的研究报告，摩根大通（JPMorgan）、美国银行（Bank of America）、富国银行（Wells Fargo）和花旗银行（Citi Bank）分居科技预算排行榜前四位，其2018年金融科技投资额在80-120亿美元，投资占营业收入的比例在10%以上，占总利润的50%左右，未来这些金融控股集团会不断扩大科技投入规模。 同时，国际金融控股集团也高度重视金融科技所带来的合作机会。 比如，苹果公司与高盛集团联合推出了苹果信用卡，谷歌计划在2020年推出活期存款账户服务，并将与花旗集团和美国加州一家信用合作社合作，通过谷歌支付为客户提供智能活期存款账户服务，提供给客户有用的财务信息和预算工具。 科技巨头亚马逊与Synchrony Financial合作，为没有信用记录或信用不良的美国用户推出一款信用卡新产品。 从金融科技预算投入方向来看，高盛集团投资重点在房地产、数据分析、支付和结算领域，符合其建立面向客户的贷款平台数字一体化战略，花旗集团则以打造开放银行基础设施战略为导向，重点投资区块链企业、资本市场企业、支付和结算初创公司等。 摩根大通集团强调实施“移动优先，数字无限”（mobile first，digital everything）的科技战略，近一半科技预算用于实施颠覆性科技应用，另一半则应用于系统和数据的维护。该集团致力于以现有的数字化成果为基础，开展更加积极的战略转型，通过不断的金融和科技创新吸引更多的新用户，增加客户对电子渠道端服务的满意度，为所选择的客户创造更大的价值。 近年来，摩根大通集团应在数字化银行、智能投顾、自动化交易、网络安全等领域投入数百亿美元。摩根大通强调其真正的竞争对手并不是某家银行或者金融科技公司，而是亚马逊。 表1：2012年以来美国五大银行投资的金融科技公司数量 表2：2012年以来美国五大银行所参与的金融科技融资轮 来源：刘斌.“美国五大银行金融科技投资布局—高盛、花旗、摩根大通、摩根斯坦利和富国银行”。 根据瑞银统计，75%的美国金控集团（以资产规模是否超过2500亿美元为界线）和46%的中小银行已布局人工智能，同时73%的金控集团在区块链领域进行了研发、投资、收购的资源投入。 国际金控集团更为重视科技人才投入，比如2018年底高盛、瑞银等在英国的国际金控集团列出的招聘岗位中一半以上指向技术类人才，同期摩根大通、美国银行、花旗、德意志银行、法国巴黎银行等金控集团公布的1800个待招空缺岗位中，技术岗位占40%。 推进集团业务轻型化转型 1 业务发展重心在向轻型化转型 国际金控集团的银行业务加快向中间业务和投资性金融服务转移；从公司金融业务为主转向个人、公司、金融市场业务并重；从传统的存贷款人转为客户的投资理财顾问、财富管家；从风险承担者角色转向风险代理者；从主要的融资者角色转变为资金市场交易的撮合者。 国际金控集团强调坚持自身核心业务，比如富国银行强调要专注做社区金融、零售金融等传统优势银行业务，对涉足新金融业务始终保持了审慎态度。 2 零售金融业务发展迅速 全球高收入人数的增加和财富积累的持续增长，对智能化、数字化零售金融服务需求和财富管理与私人银行服务需求大量增加，国际金控集团零售金融业务占比不断上升。 3 更加注重特色化金融产品和服务 例如，摩根大通集团非利息收入占比2017年达到49.7%，按收入贡献大小排序主要来源于资产管理、金融市场交易、投资银行等轻资本业务。 近年来，国际金控集团根据自身的基因和资源优势，集中和选择性地发展若干金融领域的核心业务，通过分解、外购、合资及合伙的形式经营非主流的核心金融业务。 比如，花旗集团在2005年就出售了旅行者保险和旗下的资产管理业务，理由就是占全部净收入只有6%的保险业务收入却消耗了大量的资源。因此，花旗决定实施“归核化”战略，向优势业务，特别是最具有增长和收入潜力的核心业务实施资源倾斜。同时，花旗还强调横向联盟，在保持金控规模效应和协同效应的同时，尽量减少集团旗下子公司之间的利益冲突。 突出集团的整合和交叉市场营销 一是强调集团整体性营销的服务理念。国际金控集团对重点对公业务客户和高端个人客户配属专门团队或经理人员，实施“一对一”的个性化营销，提供综合金融服务解决方案。同时，高度重视全集团整合营销，客户管理手段发展到全集团一体化的客户关系管理系统。 二是强化不同金融产品的交叉销售。比如，摩根大通集团将零售金融业务重组成以客户为中心的消费金融和社区银行板块，为客户提供无缝的金融服务体验。对公司与投资银行业务板块采取机构隔离、业务一体化模式，在同一平台将商业银行与投资银行业务板块进行有效整合，推进跨不同种类金融业务的交叉销售。 三是强化集团品牌统一。富国银行集团在市场营销过程中高度强调“一个富国”的品牌模式，要向市场显示出不仅具有统一品牌的信用卡系统，还具有一个共同基金系统、一个经纪系统、一个零售操作系统等品牌，重视银行利益和客户利益的有效协调与平衡。 四是强化同业营销战略联盟。比如，巴克莱银行集团非常强调与其他金融业伙伴建立开放的战略联盟，其不仅分销保险公司的储蓄和投资产品，也为其他合格的金融服务供应商分销产品，同时集团也向其他金融机构提供巴克莱银行集团的各类金融产品，比如信用卡，合作方可利用其自身的市场品牌销售。 高度重视集团的成本和预算管理 1 科学有效的预算管理 国际金控集团财务管理实行的是“垂直管理”和“双线负责制”，各级分支机构的财务管理一般分别由总部或地区总部的财务负责人进行垂直管理。分支机构内部的财务负责人则负责机构内部经营管理活动中的财务管理职责，实行双向报告制度，有效贯彻落实总部（总行）或地区中总部（国别法人银行或分行）的重要政策，确保分支机构和子公司经营管理运行在可控和行之有效的范围内，防止出现财务失控。 2 有效的成本控制模式 国际金控集团高度重视根据成本核算结果，确定集团业务地区、产品、客户布局的扩大或收缩。 比如，摩根大通银行打造“要塞式”资产负债表，深挖资产负债的安全“护城河”，强化集团资本健全性、资产流动性、拨备覆盖率、信用评级、资产质量等方面的防御能力。国际金控集团也非常注重控制人工成本，持续优化人力资源配置，通过发展金融科技，降低对人工的需求。 3 国际金控集团的资本管理 2008年国际金融危机后，《巴塞尔协议Ⅲ》强化了对国际大型系统重要性银行集团的资本监管，资本质量要求更高、资本数量标准更加强化、受到的监管更加严格。在遵循监管要求和自身实际发展战略的同时，国际金控集团形成了各具风格的资本管理体制、机制和方法。 打造集团全面风险管理体制机制 1 完善、独立、垂直的风险管理体制 国际金控集团都建立了一整套风险管理框架和控制结构。业务部门实行独立核算，准确核算其收入、成本、损失、资本占用和风险调整收益。比如，摩根大通集团每条业务线都负责管理和控制自己业务活动中的风险，针对业务活动中的各类风险，业务线风险管理委员会负责做出风险战略、风险政策和风险控制等各项决定。 2 独特的风险管理文化和管理技术 国际金控集团的董事会、各级管理层和风险管理人员共同对风险进行系统性管理，各岗位员工都具有强烈的风险防范意识，无论是业务经营和管理都要考虑风险因素，因此在风险管理上业务部门和风险管理部门一般能够有机协调。各级管理层还要了解风险调整收益的计算方法，根据集团风险偏好中寻找最大发展机遇，同时贯彻落实相关风险管理政策。 3 风险量化技术的开发和应用 国际金控集团注重宏观和量化风险控制，重视经济周期、国际市场、地区和国家经济、行业等宏观和中观的风险控制。通过风险委员会、风险部门和研究部等部门监测和分析各类风险，确定各类风险的控制目标并尽可能量化建模，实行信贷组合和限额管理。 4 严格的信用评级制度 国际金控集团的融资成本和融资能力会受到信用评级的影响，评级下调会对集团获取流动性资产产生重大负面影响，大幅增加融资成本。为此国际金控集团非常重视保持稳定和多元化的收入来源、较高的资本充足率、很好的信贷资产质量、良好的风险控制水平、良好的公司治理、多元化的融资渠道和有效的流动性监测程序等评级指标。 5 严格的贷款审批和权威的信贷稽核制度 摩根大通集团建立了清晰和持续的信贷审批标准；强化了客户尽职调查，通过风险评级对借款人进行风险评估；根据客户风险状况，实施差异化客户管理。信贷稽核强化对全集团的风险管理能力和风险水平进行监督，并对信用评级有最终决定权。稽核人员定期或随时通过非现场方式抽样检查全集团的信贷评级情况。一旦发现问题，稽核部门将通过现场稽核方式确认，而现场稽核成本一般也由被稽核的分支机构或部门承担。
理财“直播带货”勿忘风险 近日，随着支付宝“理财直播节”闭幕，“理财直播”获得越来越多投资者高度关注。作为一种互联网销售模式创新，它无疑为理财市场带来了诸多新变化——但其中合规风险仍需投资者警惕。 如今，当您在直播屏幕那端听到“关注、点赞、买它”的叫卖声时，主播们卖的可不一定是化妆品、食品、家电等，也有可能是理财产品。 近日闭幕的支付宝“理财直播节”，让“理财直播”愈发受到投资者关注。但需要注意的是，由于尚处发展初期，“理财直播”在探路创新的同时也暗藏一定风险，“合规风险”即为突出表现。例如，个别金融机构将线上、线下理财业务相混淆以谋取监管套利；个别直播主体不具有合法资质；部分直播内容存在误导宣传等。 那么，“理财直播”接下来应如何发展？金融机构“直播带货”的初衷是什么？面对这一新模式，投资者应如何理性选择、保护自身合法权益？ 理财开启“直播带货” “用正确的钱理财、建立恰当收益预期、做好资产配置。” “求关注、求点赞、帮我冲榜。” “下一波抽奖马上开始，红包福利来了！”…… 与网络主播“买它！”的经典营销口号相比，理财直播稍显“低调”，内容大多集中在理财知识普及、投资者教育、中低风险产品销售。然而，理财直播的销售业绩却一点也不低调。6月28日至7月3日，支付宝举行了“理财直播节”。据统计，这期间共有近40家金融机构在支付宝上开展了107场理财直播，累计覆盖3419万人次，有的直播间当晚交易金额达到15.5亿元。 哪些金融机构参与了直播？理财直播带的又是哪些“货”呢？ 经济日报记者观察发现，当前理财直播的运营主体多为基金公司、保险机构。来自支付宝的数据显示，截至6月29日22点，博时基金财富号粉丝数达1407万，天弘基金财富粉丝数为976万，建信基金财富号粉丝数为511万——关注度很为亮眼。 从直播内容看，其中主要包括新产品首次发行、重点产品营销、公司的投资研究理念介绍、市场观点分享、投资知识普及等。针对产品销售，金融机构大多主推中低风险理财产品。 多位业内人士表示，先试水中低风险理财产品，是因为目前直播覆盖的投资者风险偏好普遍较低，甚至部分属于“投资小白”。 根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》(即“资管新规”)，金融机构应加强投资者适当性管理，把合适的产品卖给适合的金融消费者。其中，不得通过拆分资管产品的方式，向风险识别、承担能力低于产品风险等级的投资者销售产品。 值得注意的是，除了基金公司、保险机构，作为国有大行的中国工商银行也在支付宝上做起了直播。但其主要内容并非销售产品，而是向中老年投资者群体普及理财防骗常识，直播当天仅1个小时就吸引了超60万粉丝观看。 合规风险不容忽视 金融机构为何选择开展“理财直播”？为何在直播时普遍重视投资者教育问题？这背后凸显出“理财直播”能否健康、可持续发展的关键——合规性。 “在支付宝开理财直播是希望借直播来了解用户，第一时间获得投资者最真实的反馈，未来能为用户提供更好的服务，同时也帮助用户培养投资理财习惯。”天弘基金互金部总经理蔡练说。 支付宝理财直播负责人李刚表示，“希望通过科技能力，为用户与金融机构搭建更多沟通交流方式，让用户可以更直观地学习到相关金融知识”。 其实，普及理财知识的目的，在于不断完善投资者教育，培育合格投资者，进而更好地促进理财市场健康发展。然而，在实际操作过程中，当下的理财直播市场仍存在“鱼龙混杂”乱象。 “对于不特定社会公众来说，按照监管规定，购买理财产品前，金融机构首先要对投资者的风险偏好开展测评，根据风险匹配原则，向投资者销售风险等级等于或低于其风险承受能力等级的产品。”中国银保监会相关负责人说。 该负责人表示，这其中要特别注意“代销产品”问题。以商业银行为例，其销售人员在卖理财产品时有两种情况，一种是销售该银行自己的理财产品，还有一种是代销，即代理销售公募基金产品、保险产品。 为保障投资者权益，中国银保监会要求，银行业金融机构应审慎开展代销业务，明示代销产品的代销属性，不得将代销产品与存款或自身发行的理财产品混淆销售。 但是，在互联网流量、业绩考核等因素影响下，个别金融机构却试图通过理财直播打“擦边球”套利。以保险直播为例，记者发现，个别保险机构发布的短视频、直播内容并没有规范使用机构简称，出现了保险公司与保险专业中介机构、保险机构与第三方网络平台等相混淆的情况，甚至违反规定以打折、发红包、抽奖等形式变相给予保险合同约定以外的利益。 为此，北京银保监局已于近日正式发布“关于保险网络直播和短视频风险提示的通知”，要求各保险机构区分不同情形，严格落实保险法律法规和规范性文件要求。 出手投资先“三看” 面对以上合规风险隐患，投资者应该如何做出理性选择？业内人士建议，投资者可重点观察三方面内容，即理财直播主体、理财直播的销售模式、理财直播内容，以防范风险。 一是看理财直播主体。“理财直播涉及4个主体，即发布主体、运营主体、主播主体与互动人群。”北京银保监局相关负责人说。从发布主体看，目前包括抖音、快手、淘宝、微信等网络平台；从运营主体看，其中涉及通过网络平台或借助直播软件开展直播活动的各类机构、个人等；从主播主体看，理财直播过程中的主播往往由金融机构从业人员、明星、知名主播等组成；互动人群则多为观看理财直播的金融消费者。 为有效防范风险，各主体应切实履行相应义务、充分保证合法合规性。投资者可重点查看主播主体是否具有合法资质；如果金融机构委托其他销售机构开展直播，应查看该机构是否取得了合法资格。 二是看理财直播的销售模式。以保险直播营销为例，其销售模式通常分为两种，即提供可点击的网络链接直接投保和线上引流到线下销售场景转化。 “如果金融消费者可以通过视频提供的投保链接自主完成在线投保，那么这属于互联网保险业务，应当符合《互联网保险业务监管暂行办法》的有关规定。”北京银保监局上述负责人说，如果保险机构及其从业人员在网络平台注册账号、发布普及保险知识或产品测评等内容，引导消费者私信联络并完成线下保险销售，那么就应该符合所属渠道类型及相关保险产品销售的监管要求。 三是看理财直播内容，根据监管政策，金融机构在直播过程中，不得出现不实陈述或误导性描述、不得片面宣传或夸大宣传、不得违规承诺收益或承担损失。
题：《刘尚希：更好发挥财会监督的重要作用》 作者 刘尚希(全国政协经济委员会委员，中国财政科学研究院院长) 在党和国家监督体系中，不同层次和类型的监督是一种分工和协同的关系，不能相互替代，也不能自行其是，是一个整体中的局部，各个局部构成监督体系这一整体。将财会监督纳入党和国家监督体系，有助于进一步提升党和国家监督体系的完整性与系统性，提升监督的质效。 党和国家监督体系是由多层次、多类型的监督构建而成，包括党内监督、人大监督、民主监督、行政监督、司法监督、审计监督、财会监督、统计监督、群众监督、舆论监督等多方面。其中，财会监督处于基础性地位，为其他监督提供不可或缺的支撑。任何监督都是为防范风险而构设的，财会监督也是如此。会计造假、财务舞弊、预算松软，都是财会监督不力的表现，这不仅会导致经济金融风险，还会引发严重的廉政风险。在充满各种不确定性的当今社会，财会监督是对冲公共风险，构建经济社会发展确定性的基石。改进和加强财会监督，是坚持和完善党和国家监督体系、提升国家风险管控能力的题中应有之义。 财会监督的本质是构建一种确定性 财会监督是经济金融风险和财政风险监测、预警的基础性条件，也是防范包括廉政风险在内的公共风险的基础性环节。它包括财政监督和会计监督，是二者的一个简称。过去通常把二者分开来表述，甚至当成财政、会计两个专业领域不同类型的监督，现在合并起来，更有利于从整体来把握其内涵和本质，也有利于在实际工作中一体化推进财政监督与会计监督。 凡是涉及到资源配置的地方，便需要会计核算，无论是市场资源、社会资源，还是公共资源，都不例外。会计作为一种专业方法，其所呈现出来的信息有可能是确定性的，也可能基于各种利益动机而造假，这便离不开会计监督，以确保企业、非营利组织和政府部门单位的资源配置活动信息是真实、全面和准确的。会计主体同时是利益主体，作为经济社会活动的微观主体，既可以利用会计信息为自身管理和内控服务，同时也要为利益相关者和公众利益服务。会计监督正是为此提供制度保证。 对于公共资源的配置来说，不仅需要政府会计来反映，还需要政府财政来统筹。政府账本反映全部政府收支以及资产与负债，体现公共政策和政府活动方向与范围。公共资源配置事关大众利益，且与公共权力的行使直接关联，财政监督也就不可或缺。税收制度、预算制度，已经成为现代社会约束公权的一种有效制度安排，对税制、预算执行的监督，同时也是对公权行使过程的监督。所以，财政监督从表象来看是针对“财”，实质上是针对“权”，以确保“权为民所用”。通过财政监督共同构建的这种确定性，便成为国家治理的基础，也是国家治理效能的保证。 财政会计账本是经济社会的综合反映，财会监督是确保这种反映真实、全面、准确的要件。没有真实、完整和准确的财政会计账本，对经济社会的认识和决策就会丧失前提，财经纪律和法规也就会形同虚设，社会公平正义也就无从谈起。公款的浪费、官员的渎职、权力的腐败、市场操纵和金融欺诈等违规违纪甚至违法犯罪，总是离不开在财政账本和会计账本上做手脚。若有了严密有力的财会监督，许多不法行为就可以从源头上杜绝，为市场运行和经济社会发展构建起人们可预期的确定性。 财会监督是筑牢党和国家监督体系的基础 监督既是对主体行为合规性的反馈、督查和纠偏，同时也是完善制度的一种方式。从广义来看，监督本身也是制度建设的内容，尤其是对司法、审计、财会和统计等专业性监督而言更是如此。财会监督具有行为和制度双重属性，既是一种监督行为，也是一种制度规定，涉及到行政主体权力与责任，以及民事主体权利和义务的界定和明确。财税体制、会计制度的完善，又是强化财会监督的条件，并为其他监督提供依据。如政府会计准则、企业会计准则、政府收支分类标准、公务行为的支出标准、预算流程和绩效要求等等，这些规则是否被遵循，都属于财会监督的对象，这同时也是制度的内容，是政府审计、事务所审计的依据，是司法证据和统计数据可靠性的来源。这好比一台机器，一旦被生产出来，就内生出应有的操作规程，并需要监督这些规程被严格遵循。财政与会计一旦被社会“生产”出来，就衍生出监督的功能，并成为其他监督的前提和基础。财政会计的这种监督功能若被忽视或弱化，各种难以察觉的公共风险就会丛生。 一般而言，专业监督是其他监督的基础，具有计算机软件一样的功能特性，可以应用于其他监督之中。而财会监督则类似于底层软件，司法、审计和统计等专业监督无一不是以财会为基础的，司法证据、审计依据和统计数据离不开财会监督的保证。财会信息失真，其他监督也会偏离正确的方向，监督也会失效，其风险是不言而喻的。 财会监督聚焦监督体系基础环节，通过与其他监督良性互动，能够更好地发挥党和国家监督体系的优势。在党的统一领导和党内监督引领下，财会监督能够助力人大行使监督权，经济主体层面的财会监督则能够为统计监督奠定数据基础，单位财务层面的财会监督可以与审计监督实现衔接与互补，并为行政监督和司法监督提供核查依据。 以法治化为引领强化财会监督 近年来，财会监督在规范政府收支行为、提高财政资金使用效益和会计信息质量、规范社会经济秩序等方面发挥了重要作用。但同时也应看到，财务舞弊、财经纪律松弛、基层财政乱象等尚未根本扭转。应站在新的历史方位和历史起点，以法治化为引领，强化财会监督，促进制度优势转化为治理效能。 加强财会监督，应在全面依法治国战略引领下，提升财会监督的法治化水平。财会监督促进制度优势转化为治理效能的一个重要前提是清晰界定财会监督的法律地位和职能定位，加快完善财税会计法律制度。财政是国家治理的基础，若这个基础缺少法治这个刚性的外壳，国家治理的基础将是脆弱的。放眼当今世界，凡是主张法治的国家，无一不是把财税法治置于依法治国、依法行政的首位。会计是商业文明的共同语言，市场有效运行有赖于诚信，诚信则首先体现在不做假账。相比之下，我国的财税会计法律不健全，已有的法律也未得到严格执行。与时俱进，加快完善财税会计法律，是夯实党和国家监督体系基础的当务之急。提升财税会计的法治水平，这既是强化财会监督的根基，也是实现把权力关进笼子里，防范廉政风险的关键所在。(摘编自微信公众号“尚希观察”) 刘尚希 中新经纬版权所有，未经书面授权，任何单位及个人不得转载、摘编或以其它方式使用。本文不代表中新经纬观点。
税务总局叫停电商补税：不得对某一行业开展多年撒网自查补税 澎湃新闻记者 韩声江 近日，国家税务总局在网站公布了《关于优化税务执法方式严禁征收“过头税费”的通知》。通知中明确要求各级税务机关，不得组织对某一行业开展多年期、撒网式的风险推送和自查补缴税费。 这相当于叫停了此前个别地方税务部门向网店推送“风险自查提示”，要求企业自查3年以来存在的税务漏报问题并补缴税款的行为。 此前，多位网店店主向澎湃新闻(www.thepaper.cn)记者表示，他们在5月份收到了当地税务部门通过电子税务局发送的“风险自查提示”，提醒他们存在少记营业收入风险，要求企业自查3年以来存在的漏报问题并补缴税款以及滞纳金。该提示主要提醒商家存在网上销售商品少记营业收入的风险。 具体来说是指在天猫、京东等电商平台开设网店的企业，其向税务部门申报的销售收入与电商平台所统计的销售收入差异较大，需要补缴营收差额所产生的增值税与企业所得税。“风险自查提示”所提及的数据分析时间范围是2017年至2019年，也就是说，网店商家要自查3年以来的营收漏报风险，并补缴相应税款。 网店商家之所以会产生漏报营收，是因为网店均采取线上方式经营，其真实销售收入数据只有平台掌握；另一方面，网店上报税务部门的销售收入往往只是开发票的那部分收入，而很多消费者是不要求店家一定开票的，差值由此产生。 国家税务总局在上述通知中明确提出，要主动适应新经济不断发展的新要求，持续完善支持电子商务、“互联网＋”等新兴业态发展的税收政策体系和管理服务措施，大力培育新兴经济增长点。继续坚持包容审慎的原则，不得专门针对某一新兴业态、新型商业模式，组织开展全面风险应对和税务检查。 国家税务总局提醒称，各级税务机关要根据经济社会发展的新形势新情况，创新工作思路和工作方式，不能用老办法解决新问题，不能用泛泛的方法解决个性化的问题。要妥善处理好税收与经济社会发展的关系，准确把握税务执法的时度效，提高工作的精准性和精细度，防止粗放式管理和执法。 在上述通知中，国家税务总局还要求各级税务机关要进一步坚持依法规范组织收入原则不动摇，坚决压实主体责任，严禁征收“过头税费”、违规揽税收费以及以清缴补缴为名增加市场主体不合理负担。坚决不搞大规模集中清欠、大面积行业检查，坚决禁止采取空转、转引税款等手段虚增收入。 此前，国务院办公厅督查室点名通报了河北省景县违规征税问题。国办督查室发现，景县政府及有关单位存在不切实际压税收任务、搞税收排名，集中清缴补缴欠税，向企业分解税收任务、征收“过头税”，以扶贫名义摊派捐款，以及不顾财政困难举债搞迎检、办大会等问题，引起企业和群众不满。 此后，国家税务总局召开了全国税务系统视频会议，要求坚决查处征收“过头税费”等违规行为，坚决落实减税降费政策和依法组织收入原则，更好服务“六稳”“六保”大局。 (本文来自澎湃新闻，更多原创资讯请下载“澎湃新闻”APP)
近日，国家税务总局在网站公布了《关于优化税务执法方式严禁征收“过头税费”的通知》，明确要求严禁征收“过头税费”、违规揽税收费以及以清缴补缴为名增加市场主体不合理负担。坚决不搞大规模集中清欠、大面积行业检查，坚决禁止采取空转、转引税款等手段虚增收入。通知还提到，各级税务机关不得组织对某一行业开展多年期、撒网式的风险推送和自查补缴税费，持续完善支持电子商务新兴业态发展的税收政策体系和管理服务措施，不得专门针对某一新兴业态、新型商业模式，组织开展全面风险应对和税务检查。这相当于叫停了此前个别地方税务部门向网店推送“风险自查提示”，要求企业自查3年以来存在的税务漏报问题并补缴税款的行为。此前据媒体报道，多位网店店主在5月份收到了当地税务部门通过电子税务局发送的“风险自查提示”，被通知企业为京东、天猫用户，从事网上销售，通过大数据分析比对，发现2017-2019年申报的销售收入与电商平台统计的销售收入差异较大，少计销售收入的风险。根据相关规定，要求企业根据实际情况自查自纠修改申报表，补缴税款及滞纳金。但业内人士指出，电商平台统计的销售收入并不真实。目前，电商平台上的商家众多，互相之间竞争激烈，商家为了争取更多曝光和收入，“刷单”即虚构交易成为普遍现象，因此电商平台统计的销售收入中，有一部分为商家自己虚构的交易带来的收入，并不是商家真实获得的收入。但这一点又不能向电商平台及税收部门名言，令大量商家陷入有苦说不出的尴尬境地。但一旦按照要求补税，不少商家表示“倾家荡产”也补不起。“如果商家要补税，就算不被罚款，也是撑不住的，因为刷单的费用很高，包括给刷手的佣金、平台的扣点、快递费、赠品，现在加上税点的话，基本上以之前的销售模式来说，卖家是承受不住的。”新浪科技采访的一位在电商平台做运营的王女士透露。不过，也有部分收入的确是商家瞒报。这是由于网店上报税务部门的销售收入往往只是开发票的那部分收入，而大量网购平台消费者并不会要求商家开具发票，差值由此产生。幸运的是，国家税务总局及时叫停了这次的补税行动。对此，澎湃新闻发表社论称，这些实实在在的减负政策，向全社会释放了减轻企业税费负担的强烈信号，也给了众多中小企业一个“缓一缓”的机会。叫停电商补税、禁止“过头税”，是特殊时期里培元固本、放水养鱼的好政策。（编辑石万佳整理）附通知原文：国家税务总局关于优化税务执法方式严禁征收“过头税费”的通知税总发〔2020〕29号国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位： 为深入贯彻党中央、国务院关于扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务的决策部署，认真落实国务院常务会议有关精神，进一步提升政治站位，充分发挥税收职能作用，统筹推进疫情防控和支持经济社会发展，现就优化税务执法方式、严禁征收“过头税费”有关要求进一步强调如下：一、坚决防止违规征税收费各级税务机关要进一步坚持依法规范组织收入原则不动摇，坚决压实主体责任，严禁征收“过头税费”、违规揽税收费以及以清缴补缴为名增加市场主体不合理负担。坚决不搞大规模集中清欠、大面积行业检查，坚决禁止采取空转、转引税款等手段虚增收入。建立健全税费收入质量监控和分析机制，利用大数据完善分区县、分税种、分时段的收入实时监控体系，对收入畸高畸低等异常情况，及时分析排查，发现违法违规行为一律严肃处理，并建立典型案例通报制度，强化以案示警的作用。要积极向地方党委、政府和相关部门汇报，进一步争取对依法依规组织税费收入的支持，避免采取不当的组织收入措施。上级税务部门要加强对下级税务部门组织收入工作的监督指导，想方设法帮助其化解征收工作面临的矛盾和压力。二、不断改进税收风险管理健全事前事中事后全流程税收风险管理运行机制，进一步完善基于大数据的“双随机、一公开”“信用＋风险”监管方式，切实增强税收风险管理的针对性和有效性，既有效防范和打击偷骗税行为，又尽最大可能不影响企业正常生产经营。统筹发挥好税收风险管理服务自主遵从和规范税收秩序的功能，以服务为导向，强化事前精准提示提醒，不得组织对某一行业开展多年期、撒网式的风险推送和自查补缴税费，重视和保障纳税人、缴费人对推送风险的自诉权益，促进其及时补正、精准纠错，避免违法违规风险；以规范为目的，强化事中精准控制、事后精准应对，严厉精准打击“假企业”“假出口”“假申报”等涉税违法行为，防止税收流失，维护国家税收安全。三、积极支持新业态健康发展主动适应新经济不断发展的新要求，持续完善支持电子商务、“互联网＋”等新兴业态发展的税收政策体系和管理服务措施，大力培育新兴经济增长点。继续坚持包容审慎的原则，不得专门针对某一新兴业态、新型商业模式，组织开展全面风险应对和税务检查。积极运用税收大数据，深入分析线上经济发展情况，完善精准化、精细化税收服务和管理措施，促进线上线下融合，支持新兴业态持续健康发展。四、不折不扣落实税费优惠政策进一步落实落细党中央、国务院出台的系列税费优惠政策，不断巩固和拓展政策实施成效。结合疫情防控，动态更新《支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策指引》，及时通过“云课堂”、线上答疑等方式，回应税收热点问题，深入开展针对性政策解读和辅导，助力纳税人、缴费人应享尽享。适时开展减税降费督查，狠抓发现问题整改，强化跟踪问效，畅通政策落实“最后一公里”，确保减税降费政策红利直达困难企业、直达市场主体。五、持续优化办税缴费服务大力巩固拓展“非接触式”办税缴费服务，进一步扩大网上办税缴费事项范围，确保主要办税缴费事项均能网上办理。简化优化税费申报手续，加快推进增值税、消费税、城市维护建设税主附税合并申报和财产行为税一体化纳税申报。继续深化与银保监部门和银行业金融机构的合作，搭建“税银互动”信息共享平台，扩大受益范围，增进线上办理便利，更好满足企业特别是民营企业和小微企业信贷需求，助力缓解市场主体融资难题。六、切实转变工作作风各级税务机关要根据经济社会发展的新形势新情况，创新工作思路和工作方式，不能用老办法解决新问题，不能用泛泛的方法解决个性化的问题。要妥善处理好税收与经济社会发展的关系，准确把握税务执法的时度效，提高工作的精准性和精细度，防止粗放式管理和执法。要通过12366纳税服务热线、税务网站等渠道和实地走访、第三方调查等方式，深入开展向纳税人、缴费人问需活动，积极帮助纾困解难，及时回应社会关切，以作风建设的新成效，促进税收工作质效新提升。 国家税务总局 2020年6月18日
金融家有两大类型，一类是账房先生类型的，还是一类是思想家类型的。前者很常见，大学常规教育出来的都是这种类型，号称经典，而且他们也以为天下搞金融的人都是这样的。后者很罕见，但他们很低调，通常存在于百年老店。这个逻辑也简单，如果没有战略眼光，百年老店也根本无法存在。 罗斯柴尔德家族每年要举办一次“包容性的资本主义大会”，请来的嘉宾均为超重量级，包括美国前总统克林顿、英国王储查尔斯王子、英格兰银行总裁马克？卡尼、国际货币基金组织常务董事克里斯蒂娜？拉加德等人。通常这个会议有200多名超级富豪参与，平均每人控制1200亿的活动美元资产。一位BBC记者回忆访问罗斯柴尔德办公室见面时的情景，“你好”，爵士的管家作了个欢迎的手势。他站姿优雅，举手投足颇见功底，典型的英式贵族的管家礼仪。“请坐”，管家安排我坐在了客厅中央一长桌旁。“请问喝什么茶？”“英国茶，谢谢。”我环顾四周，这不象办公室，倒象是个小型星级酒店。“有多少人在此工作？”我问管家。“爵士，我和秘书。”管家礼貌地答道。整个客厅约四十平方米，左手正中央是壁炉，两侧是书架，摆满了书。右边两米外是一张圆桌，上面整齐地叠放着几份当天的报纸。我面前的桌子约四米长，一半全摞满了书。 英国78岁的银行家及罗斯柴尔德资本合作公司（RIT）董事长雅各？罗斯柴尔德（Jacob Rothschild）曾经提醒投资23亿英镑信托基金的储蓄者们：全球金融存在不稳定性且未来收益较为脆弱。他发表这个警告的根据是自己的研究报告，RIT信托机构发表的年度报告指出：在“经济困难的大背景”下，投资者面临着“可能与二战同样危险的地缘政治形势”。他表示，这是由于“中东的混乱和极端主义、俄罗斯的扩张、欧洲受到失业率威胁以及欧盟未能解决结构改革等原因引起的”。 罗斯柴尔德家族的研究报告结果，实际比该家族上一次的报告结论更为严重。同时这个报告还列出了随着中国经济增长放缓出现的几大主要危机以及可能被高估的股票。罗斯柴尔德家族的信托机构成立于上世纪的六十年代，主要目的是为了管理雅各？罗斯柴尔德的个人财产。雅各？罗斯柴尔德的女儿汉娜也同样在该信托机构董事会任职，两人共同拥有价值约1.6亿英镑的财富。这家信托机构因其完美的跟踪记录和完善的保留资产方式，在私人投资者中非常受欢迎，因而后来也成为巨贾富商的投资保值渠道和机构，并且于1988年就在伦敦证券交易所上市，当时平均年收益为12%。 这次罗斯柴尔德勋爵警告非常明确：“我们最优先考虑的仍然是保护股东的资产，这比基于短期回报的投资策略更重要。”如果将他的话解释的简单一些，那就是今后投资者要期待的不是赚更多的钱，而是在今后巨大的地缘风险面前，要设法让钱能保留下来，这才是未来的重点和方向。 他是什么时候发出的警告呢？答案是：2015年3月24日，也就是4年前。 如果愿意认真追踪研究一下这个事情的人将会发现，那个时候，这个世界恐怕除了安邦咨询（ANBOUND）连篇累牍的警告之外，罗斯柴尔德家族是世界上少数几个能够有如此远见和清晰预测的机构。当你被迫开始关注通胀的时候，就意味着你的财富已经接近清零，这个道理懂得的人太少。 回顾2015年的时候，中国的经济还处于高峰状态，大家讨论和关心的问题是如何再高速增长20年。地缘方面的著名学者郑永年的观点——中美贸易战让“地缘政治又回来了”，发表的时候已经是在2018年3月。在2015年，金融投资研究界对于未来风险的认识，主要关心的是通胀风险以及人工智能带来的风险。 中国证监会投资者保护局对于未来风险的提醒是：（1）先求知，再投资，少损失。（2）不跟风、不迷信、不盲从。（3）多一分谨慎，少一分风险；多一分了解，少一分损失。（4）股市有风险，量力而为；理性参与，不要卖房炒股、借钱炒股……。在2015年，著名的财经频道？金融界提醒大家注意，一辈子有三次暴富机会，最近的一次在2019年？同样是在2015年，大家突然发现，房子又好卖了，乐观情绪遍布金融界。 对比中国金融界在2015年的表现，世界金融界也好不了多少，只是他们很专业地从来不回归分析自己的预测和判断。 2015年，著名的数据分析公司CB Insights和会计审计公司KPMG（毕马威）联合发布了《2015年全球风险投资数据报告》。报告显示，2015年，全球的风险投资总金额达到了1285亿美元，较2014年的890亿美元相比，同比增长了44%。这个投资金额也创造了2000年以来的最高值记录。2015年，在接受风险投资的公司里，有71家公司成功进入独角兽俱乐部，即估值超过10亿美元的公司。其中，第一季度出现13家独角兽，第二季度出现23家，第三季度出现24家，第四季度只出现了12家。2014年，新晋独角兽公司的数量为53家。 这两家著名机构认为，与往年相比，2015年的风险投资金额规模更大、投资领域更广。从生命科技到金融科技，从零售领域到教育等等，这些领域的变革与创新空间都是非常巨大的。投资者也是看到了其中的潜力，因此在很多领域都进行了大规模的投资。如果非要说未来的问题，那么可能会上调的利率算是真正的风险。 回顾过去是有意思的事情，很多人对此感觉恐惧，因为他们没有看到全球化与市场空间萎缩的关系，他们无法理解特朗普“美国第一”的政策对自由贸易的改变，他们没有能力预见中美贸易战，更不愿意相信美联储这样的金融权威可以低下高傲的头而屈从于现实。当然，他们更加不会预见到世界未来将会再度走向货币扩张的通道。 现在几乎没有人否认，我们现在面临的主要问题，是在资本大潮过去之后如何保有财富。现在保有财富是如此之艰难，既要面临世界各国的税收屏障和惩罚，还要面临市场风险的动荡和冲击，更要面对各种天花乱坠的诱惑和梦想，还有利率、资产贬值、汇率风险以及各式各样的盘剥。很多人没有想到，财富的保有在文明的时代依旧艰难，充满着不确定。如果到了这种时刻，到了无数英才家道中落，无数公司倒闭，无数房产无法脱手，黄金甚至虚无缥缈的数字货币都在狂涨，才想起4年前某些人的警告，那只能证明自己不是想象中的那般聪明和智慧。 实际上，这就是“大金融”与“小金融”的区别。现在的世界，如果企业家仅仅是想做生意那点事儿，已经难以立足发展了。熟悉李嘉诚的人透露，他每天90%的时间，都在考虑未来的事情。他的方法就是在内心考虑公司的逆境，然后想出解决问题的方式，等到危机来时，他早已做好了准备。其实，大企业和小企业是一样的，时代改变了，不这样做也不行了。 最终分析结论（Final Analysis Conclusion）： 世事变幻，在巨大的地缘政治风险面前，如何保存财富变成了比扩张财富更重要的问题。这时候，只有思考“大金融”的金融家才能拥有远见，才会在危机来临时保有财富。
图片来源：微摄 近日，处置非法集资部际联席会议印发《全国非法集资监测预警体系建设规划（2020-2022年）》（以下简称《规划》），旨在构建线上线下紧密结合、央地平台互联互通的监测预警“天罗地网”，强化科技赋能，促进关口前移，阻止非法集资风险蔓延放大，切实保护人民群众财产安全。 近年来，非法集资“网来网去”特征明显，风险蔓延快、波及面广、涉众性强，大案要案高发频发，严重影响经济金融秩序和社会大局稳定。党中央对防范金融风险高度重视，习近平总书记多次强调，要健全风险监测预警机制，坚持做到早识别、早预警、早发现、早处置。为全面深入贯彻落实习近平总书记重要指示批示精神，健全非法集资全链条治理格局的战略性基础设施，打造覆盖全国的非法集资监测预警体系势在必行、迫在眉睫。作为处置非法集资部际联席会议牵头单位，中国银保监会联合部分地方政府和成员单位，就建设非法集资监测预警体系三年规划深入调查研究，组织专家学者反复论证研讨，向各地各相关部门广泛征集意见建议。在充分达成共识的基础上，完成《规划》编制工作。 《规划》强调，注重关口前移、打早打小,提高监测预警体系见微知著、防微杜渐的能力，力争在苗头时期、涉众范围较小阶段推动解决问题；注重互联互通、共建共享,加强顶层设计，健全体系机制，搭建技术平台，深化数据融合，打造形成“全国一张网”；注重科技赋能、安全高效，大力拓展数据来源，统一数据标准和技术规范，充分运用大数据、人工智能等先进技术，全面提升风险预警效能。强化安全意识，健全防护制度，保障数据安全。 《规划》明确，到2020年底：完成国家平台和大部分地方平台建设，率先实现国家平台与重点地区平台对接。到2021年底：各地完成地方平台建设，并与国家平台全面对接。到2022年底：基本建成“统分结合、智能驱动、高效协同”的全国非法集资监测预警体系。
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